Налог на доходы в Израиле после 10 лет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доходы в Израиле после 10 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.

Что такое скобки подоходного налога?

Скобки подоходного налога (На иврите: « Мадрэгот Мас Ахнаса », מדרגות מס הכנסה) представляют собой ранги или слои дохода, поэтому каждый слой облагается налогом по разной ставке, которая выше при увеличении заработной платы индивидуума. Фактически, подоходный налог представляет собой диапазон заработной платы, для которого диапазон заработной платы облагается налогом по ставке, определенной законом.

Налог взимается с облагаемого налогом дохода, который представляет собой доход после вычетов, взаимозачетов и освобождений, разрешенных законом, и до налоговых льгот. После расчета налога в соответствии с шагами можно рассчитать, имеет ли тот человек право на снижение налога из-за различных кредитов в соответствии с законом. Наконец, рассчитывается окончательный налог, который должен заплатить человек.

Тем не менее, индивидуальный человек может платить налог не в соответствии с подоходным налогом, если это доход, для которого существует налогообложение другим методом (например, по единой ставке всей суммы дохода).

Кроме того, в скобках подоходного налога учитывается, помимо прочего, от чего был получен доход. Если доход был получен от личного усилия или нет от личного усилия, когда на личное усилие есть лестницы с более низкой ставкой.

Средняя зарплата в Израиле

Согласно официальным данным Центрального статистического бюро Израиля (CBS), средняя зарплата в Израиле в 2023 году составляет 12 183,1 шекеля в месяц (3400 долларов США) до вычета налогов. В течение года цифра колеблется в пределах 100 шекелей. Мужчины в Израиле зарабатывают где-то на 30-40% больше, чем женщины. В то же время последние заняты меньше часов.

Важно: В соответствии со статьей 1.2 Закона о национальном страховании от 1 января 1999 года средняя заработная плата в Израиле по состоянию на 1 января 2019 года должна составлять 10 273 шекеля в месяц (2 865 долларов США).

За последние 5 лет средняя зарплата в Израиле увеличилась на 1900 шекелей. Ежегодный прирост рабочей силы в стране составляет около 100 тысяч человек. Среди отраслей экономики по размеру заработной платы лидирует сектор информационных технологий, где занято более 172 тысяч специалистов со средним доходом около 27,4 тысячи шекелей в месяц или 7,7 тысячи долларов, а также майнинг с заработной платой около 27,4 тысячи шекелей (7,6 тысячи долларов).

В Израиле постоянно живет и работает большое количество иностранцев из стран СНГ. Несмотря на сложную процедуру получения израильской рабочей визы, обладатели дефицитных для местной экономики профессий могут рассчитывать на достойную заработную плату. Например, с точки зрения официального трудоустройства, зарплата в Израиле для украинцев начинается от 1,5 тысяч долларов в месяц и выше.

Кто признается налоговым резидентом Израиля?

Постановление о подоходном налоге (ITO) определяет резидента Израиля как человека, чей «центр жизни» находится в Израиле. Чтобы определить, где находится центр жизни человека, анализируются различные факторы.

Лицо считается налоговым резидентом Израиля, если выполняется одно из условий на период проживания:

• Любой человек, который находился в Израиле в течение данного налогового года в течение 183 дней или более, имеет центр своей жизни в Израиле;
• Любое лицо, находившееся в Израиле в течение налогового года в течение 30 или более дней и в общей сложности 425 или более дней в течение этого налогового года и двух предыдущих налоговых лет (в сумме);

Следует подчеркнуть, что важнейшим определяющим тестом в рамках ИТО остается тест «центр жизни». Упомянутые выше предположения о продолжительности пребывания в Израиле лишь помогут сделать вывод. Даже если «ежедневные проверки», предусмотренные этими условиями, не выполняются, все равно можно сделать вывод, что физическое лицо является налоговым резидентом Израиля.
Если лицо считается резидентом Израиля, но также является резидентом другой страны, окончательное определение налогового резидентства будет применяться на основе применимого соглашения об избежании двойного налогообложения

«Иностранный налоговый резидент» обычно определяется в ITO как любое лицо, которое не считается налоговым резидентом Израиля, а также отвечает следующим требованиям:

• Лицо провело за пределами Израиля не менее 183 дней как в текущем, так и в следующем налоговом году;
• В последующие (третий и четвертый) годы центр жизни такого человека находился не в Израиле.

Таким образом, если человек проходит 183-дневный тест в течение первых двух лет (без прохождения теста на центр жизни в течение первых двух лет) и тест на центр жизни в течение следующих двух лет, человек будет считаться иностранным налогоплательщиком проживание на весь период.

Какие преимущества дает режим?

• Освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами Израиля сроком на 10 лет.
• Зарубежные доходы включают в себя проценты, роялти, дивиденды и прирост капитала из-за рубежа, а также доходы от внештатной работы, выполненной в интересах клиентов, не находящихся в Израиле.
• Бенефициарам выдается свидетельство налогового резидента.
• Освобождение от необходимости подавать отчет или предоставлять информацию о вашем доходе в налоговые органы Израиля в течение 10 лет.
• Возможность получения израильского паспорта через определенный промежуток времени.
• Возможность работать в оффшорных зонах в странах с нулевым или низким налогообложением в соответствии с таким «принципом налогообложения». То есть исключение из определения резидента израильской компании (при посредничестве эффективного руководства) для компаний, созданных за рубежом и принадлежащих «Оле-Хадаш» или новому репатрианту на 10 лет. Например, можно работать с Багамских островов или Британских Виргинских островов (с налогообложением 0%) без применения существующих в Израиле правил международной налоговой прозрачности CFC (Контролируемой иностранной компании).

Вычеты трудоустроенных граждан регулирует и выплачивает работодатель. 15 числа каждого месяца компания обязана перечислить в налоговую службу деньги по каждому из сотрудников. Сумма вычета регулируется в зависимости от дохода подчиненного. Минимальный процент равен 10. Далее идет пошаговое увеличение, максимально – 47 %.

В 2019 году шкала выглядит таким образом:

Доход в долларах за месяц	Процент вычета
Менее 1670	10
1970-2125	14
2125-3510	20
3510-5080	30-31
5080-10620	34-35
Свыше 10620	47

Подоходный налог — это налог, взимаемый государством с доходов корпораций и физических лиц. Налоговое законодательство позволяет вычитать расходы, понесенные в процессе производства, из дохода, так что фактически налогом облагается прибыль. Помимо разрешенных в качестве вычетов расходов, иногда можно зачесть убытки прошлых лет или воспользоваться льготами. В этом случае налог взимается с «налогооблагаемого дохода» — то есть дохода после вычетов, и зачетов. Во многих случаях это прогрессивный налог, а это означает, что его ставка увеличивается с увеличением налогооблагаемого дохода.

Очень важно проверить уплаченные налоговые проценты и при необходимости согласовать или получить возврат налога. Подробную информацию по этому вопросу можно получить у консультантов компании 7 Souls, которая специализируется в данной области и предоставляет профессиональные услуги в области налога на прибыль и других финансовых аспектов.

Двойное налогообложение

Люди могут получать доход не только в пределах одной страны, но и нескольких. В некоторых случаях, такое может привести к необходимости платить налоги в самом Израиле и другой стране. Чтобы снизить налоговую нагрузку в таких ситуациях, Израиль активно заключает соглашения с разными странами мира.

В случае с Израилем, его налоговым резидентом является тот, кто проводит на территории страны суммарно более 183 дней в год.

Соглашения об избежании двойного налогообложения Израиль подписал с не менее 55 странами по всему миру: Россия, США, Канада, Китай, Португалия, Швейцария, Латвия Бразилия, Мексика, Япония и другие.

Данная система позволяет гражданам Израиля, которые не проживают на постоянной основе в стране, избежать двойной уплаты налогов. Само по себе проживание на территории другой страны и уплата налогов не в Израиле никак не влияет на статус человека в Израиле и не приведет к лишению его гражданства.

Наша компания “MigraPlus” не только помогает получить Израильское гражданство, найти еврейские корни для репатриации, но и большой список услуг по обустройству в стране. В нашем штате работают опытные юристы, которые могут проконсультировать по вопросам налогообложения, открытию счетов в банках Израиля, открытию компаний и т.д.

Пошлина на прибыль для юридических лиц

Все местные и иностранные компании облагаются сборами по фиксированной ставке независимо от организационно-правовой формы. К облагаемой базе относится прибыль, полученная от предпринимательской деятельности на территории республики, дивиденды, прирост капитала, роялти и прочие. Государство постоянно вносит изменение в законодательство, позаимствованное у Британии в 1948 году. За последние 14 лет уровень сбора снижен на 13% и на текущий момент составляет 24%. В дальнейшем планируется поддержка данной тенденции.

1. Взысканию пошлин подлежат все иностранные представительства фирм.
2. Сбор взимается со всей прибыли, однако у владельцев организаций есть возможность на вычет основных расходов из налоговой базы.
3. При обложении партнерства побор отчисляется после распределения прибыли. Ставка для каждого участника коммерческого союза составляет 15%. Исключение применимо к случаям, где фигурирует соглашение о пресечении двойного налогообложения.
4. При получении предприятием процентов и дивидендов от компании-нерезидента применяется ставка 25%. Снижение квоты возможно при наличии у Израиля договора об отсутствии двойного налогообложения с юрисдикцией источника дивидендов.

Законодательство страны разрешает организацию 4 видов предприятий. Для каждой правовой формы существуют свои привилегии и нюансы.

1. ООО. Состоят из акционеров численностью не более 50 человек. Им запрещено продавать собственные акции, допускается только перераспределение. LTD обязаны ежегодно подавать декларации с учетом всех полученных доходов, финансовые документы при этом не требуются.
2. АО. Состоят из акционеров численностью не менее 7 человек, размещение акций на бирже разрешено после одобрения уполномоченных органов. На предприятии должен быть один директор-резидент. Ежегодная налоговая и финансовая отчетность обязательна.
3. Партнерства. Могут включать от 2 до 20 человек из числа резидентов страны. Каждый участник облагается по ставке 15%, при высоком уровне дохода возможно создание прогрессивной квоты, которая объединит НДФЛ с налогом на коммерческую прибыль.
4. Trust Owned Vehicle (некоммерческая организация). Компания, занятая хозяйственной деятельностью. Обязательно регистрируется внутри страны. Часто все доходы, полученные фирмой, уходят на ее развитие, что не облагается пошлинами. Также сбор не взимается от прибыли, полученной от филиалов в других странах, и прочих доходов в качестве дивидендов или процентов.

Какую форму бизнеса выбрать и как это повлияет на его дальнейшее развитие уточняйте на консультации у экспертов нашей компании.

Особенности израильской налоговой системы

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.

Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.

Особенности жизни израильтян

Кто живет в Израиле? В большинстве своем евреи. Кроме того, здесь нашли новую родину немало лиц и других национальностей. За счет чего живет Израиль? Благодаря интенсивному труду своих граждан. Они сумели пустыню превратить в цветущий оазис, которому могут позавидовать многие страны мира, территориально расположенные в более благоприятных климатических зонах.

Медицина и индустрия высоких технологий, сельское хозяйство и туризм – вот основной перечень отраслей экономики страны, за счет которых она наполняет свой бюджет. При этом здесь делается все, чтобы защитить права рядового гражданина. Руководство страны понимает, что от того, как живут обычные люди, зависит процветание государства, поэтому создают необходимые условия для повышения их уровня жизни.

Рассмотрена следующая ситуация. Гражданин Израиля продал квартиру в России.

В соответствии с российско-израильской межправительственной Конвенцией об избежании двойного налогообложения доходы лица с постоянным местопребыванием в одном государстве от недвижимого имущества в другом могут облагаться налогом во втором. Данное положение применяется также к прибыли от отчуждения недвижимости.

Таким образом, доходы резидента Израиля от продажи квартиры в нашей стране могут облагаться налогом в России.

В силу НК РФ плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты России, а также нерезиденты, получившие доходы от российских источников. К ним относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества в нашей стране.

Налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся у нас не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается на периоды выезда за пределы России для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. В целях НДФЛ имеет значение налоговый статус гражданина (т. е. является он резидентом или нет).

Доходы резидентов облагаются НДФЛ по ставке 13%, нерезидентов — 30%. Следовательно, доход израильского резидента от продажи недвижимости в России облагается НДФЛ по ставке 30%.

Согласно вышеназванной Конвенции, если лицо с постоянным местопребыванием в одном государстве получает доход в другом, который может облагаться в нем, уплаченный в этой другой стране налог может быть вычтен из налога, взимаемого в первой. Такой вычет не должен превышать сумму налога первого государства, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством.

Таким образом, налог, уплаченный в России, может быть зачтен в Израиле. Для этого необходимо представить подтверждающие документы.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Какие налоги в Израиле

Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.

К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.

Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.

К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.

Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.

Сколько можно зарабатывать в Израиле?

Сколько можно заработать в Израиле? Размер заработных плат в этой стране не сильно зависит от региона. В маленьких городах платят немного меньше, чем в больших. На фермах либо в кицубах уровень заработной платы зависит от нанимателя – иногда встречаются достойные вакансии.

Размер средней зарплаты в стране составляет 10 тыс. шекелей в месяц. Больше всего иностранных граждан работают в сфере строительства. Здесь зарплаты варьируются от 5 до 10 тыс. шекелей. Если вы трудоустраиваетесь в маленькую компанию, можно встретить вакансии с зарплатой от выработки, тогда можно получить до 12-13 тысяч.

В сфере компьютерных технологий существует большое разнообразие зарплат. Квалифицированному сотруднику могут предложить работу с зарплатой в 10 тыс. шекелей, а став руководителем отдела, он будет получать 25 тыс. Максимальный заработок в этой области составляет 40 тыс. шекелей.

Большинство медицинских сотрудников в Израиле трудятся на полторы ставки. Кроме пациентов клиники они лечат своих клиентов по определенному тарифу. Зарплата в Израиле для врачей зависимо от уровня квалификации сотрудника составляет от 25 до 70 тысяч. В некоторых клиниках квалифицированные врачи могут заработать намного больше.

Соцработники, в среднем, получают от 7000 до 9000 шекелей. Сотрудник административного корпуса может получать до 8 тыс. шекелей. Зарплата сотрудников из низкодоходных должностей: грузчиков, сторожей, сиделок, разнорабочих составляет до 5 000 шекелей.

Рабочий день в Израиле

Отправляясь на работу в Израиль, следует знать, что в этой стране рабочая неделя имеет свои характерные особенности. Во всем мире она начинается с понедельника, но в Израиле первым рабочим днем является воскресенье. Неделя может быть пятидневной или шестидневной. Для каждой из них предусмотрена своя часовая норма.

При длительности недели в 5 дней рабочий время длится 8,4 часа. При этом их общее количество составляет 42. Если же работник трудится 6 дней в неделю, длительность его времени равняется 8 часам. Соответственно, за неделю он вырабатывает 45 часов. На сегодняшний день израильские профсоюзы борются за сокращение 5-дневной рабочей недели до 40 часов, что приведет к автоматическому повышению почасовой ставки.

За работу сверх норматива полагается доплата из расчета:

• За первые 2 часа – 125% от ставки;
• За последующие часы – 150% от ставки.

Однако действующее в стране трудовое законодательство ограничивает сверхурочную работу, позволяя продлевать рабочий день в Израиле не более, чем на 4 часа.

Похожие записи:

• Безопасный вычет НДС 2 квартал 2024 Татарстан
• Как оформить наследство, если пропущен срок вступления?
• Ст. 159 УК РФ с комментариями, новая редакция с последними изменениями