Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Если налоговый кредит не поступил по истечении четырех месяцев

2. Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

3. Шаг 3. Обжалование отказа

4. Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета

5. Шаг 3.Написала жалобу на сайте Администрации Президента

6. Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ

7. ⏰ Законные сроки для возврата

8. Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

9. Особенности проведения камеральной проверки

Когда налоговый орган выплачивает налоговый кредит после проверки? Ответ на этот вопрос можно найти в пункте 6 статьи 78 Налогового кодекса. Общий срок возврата излишне уплаченного налога составляет один месяц. Это тот же срок для возврата излишне уплаченного налога.

Для получения возврата налога на недвижимость (ст. 220 Налогового кодекса РФ) при приобретении недвижимости необходимо

Верните свой 3ндфл.
паспорт, если вы обратились в налоговую инспекцию лично
справка 2-НДФЛ, и
Договор о приобретении недвижимого имущества
Свидетельство о государственной регистрации права собственности, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, или акт приема-передачи строящейся квартиры на основании договора раздельного въезда
доказательства, кассовые документы, платежные поручения и т.д.
Заявление о распределении доходов между супругами.

Если вы приобретаете ипотечную недвижимость, вы также получите дополнительный налоговый возврат за проценты, уплаченные по ипотеке. Для этого вам необходимо подготовиться.

Ипотечный договор, договор
справка банка о процентах, выплаченных в течение года; и
график погашения кредита и выплаты процентов по ипотечному договору; и
кассовые документы, квитанции, платежные поручения и состояние банка.

Для оформления возврата подоходного налога на образование (раздел 219 Налогового кодекса) необходимо следующее

Верните свой 3ндфл.
паспорт, в случае если личное заявление формируется налоговой инспекцией; и
справка 2-НДФЛ, и
Договоры на обучение и дополнительные соглашения к ним, если в договор вносятся существенные изменения, например, изменение стоимости обучения
Кассовые документы, квитанции, платежные поручения и т.д.
Разрешение учебного заведения, если оно не включено в договор или другие документы.

Чтобы получить налоговый возврат за обучение вашего ребенка, вы должны подготовить

Декларация 3-НДФЛ,.
Паспорт, если отправляется непосредственно на налоговую проверку.
Справка 2-НДФЛ, если
Договоры на обучение и дополнительные соглашения к ним, если в договор вносятся существенные изменения, например, изменение стоимости обучения
Кассовые документы, квитанции, платежные поручения и т.д.
Свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее его происхождение и возраст
если договор не определяет форму обучения, справку о том, что ребенок является студентом дневного отделения; или
Разрешение учебного заведения, если оно не включено в договор или другие документы.

Если налоговый кредит не поступил по истечении четырех месяцев

Такие ситуации редки, но случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло более четырех месяцев и трех рабочих дней, необходимо выяснить ситуацию.

Если налоговая инспекция не возвращает вам вычеты в установленный законом срок, вы должны подать жалобу. По закону это можно сделать со следующего дня после того, как были нарушены ваши права. Заказ №. MMV-7-19/343@ Федеральной налоговой службы объясняет процедуру подачи жалобы.

Если налоговые вычеты не были выплачены, вы должны подать апелляцию в вышестоящий орган ФНС — УФНС. Однако апелляции должны подаваться через налоговый орган, который не соответствует требованиям законодательства.
После получения жалобы на заявление ФНС должна приложить документацию и отправить ее в ФНС в течение трех дней.
Как только первоначальная ФНС получит жалобу, она должна как можно скорее устранить любые нарушения и сообщить о них в вышестоящий орган.
Граждане имеют право подать жалобу в течение одного года с момента нарушения их прав. Однако срок может быть продлен, если есть серьезные причины, по которым срок не может быть соблюден.
Жалобы рассматриваются в течение 15 дней. Если требуется дополнительная документация, срок продлевается до 30 дней.

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

Шаг 3. Обжалование отказа

Разрешенный срок подачи апелляции составляет один год с даты принятия решения об отказе. Как и в случае других налоговых споров, досудебное урегулирование в данном случае является обязательным. Это означает, что прежде чем обращаться в суд, жалоба на ФНС должна быть подана в вышестоящую инстанцию — региональное управление ФНС.

Во-первых, налоговый орган должен рассмотреть жалобу после получения ее от налогового органа, вынесшего решение об отказе. Это означает, что после отправки жалобы в FTA инспекция в течение трех дней направляет ее в департамент.

После получения жалобы от налогового инспектора начинается отсчет срока для ответа на жалобу. Это один месяц. Если ответ не удовлетворяет компанию, пора обращаться в суд. Текст иска должен быть взят непосредственно из жалобы, поданной в налоговые органы.

Некоторые компании подали жалобы в ФНС России, чтобы избежать уплаты государственной пошлины. В принципе, однако, это пустая трата времени и долгосрочная нехватка оборотного капитала.

Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета

В случае отказа инспектор подготовит специальное уведомление и укажет причины отказа.

Если отказ вызван неточностями в документации или другими причинами, которые можно исправить, вы можете исправить неточности и подать документацию повторно.

Если это не так, и вы не знаете, почему ваш возврат не был направлен, вам следует обратиться к налоговому инспектору в письменной форме на официальном сайте ФНС России и сообщить ему о нарушении срока возврата. В этом обращении вы должны объяснить ситуацию и попросить объяснить, почему был нарушен срок возврата денег.

Важно: Как правило, вам не нужно лично приходить в офис ФНС. Онлайн-заявки обрабатываются своевременно — вы можете позвонить в ИФНС или, при необходимости, лично прийти на инспекцию. Возьмите свой паспорт — он понадобится вам для предъявления инспектору.

Шаг 3.Написала жалобу на сайте Администрации Президента

Я зашла на сайт Администрации Президента, нашла там форму для жалоб и описала в ней свою ситуацию.

Согласно закону, это обращение 3 дня регистрировали, а через 7 дней перенаправили в ФНС для разбирательств. Вышло то же самое, как если бы я написала очередную жалобу на сайте ФНС. Только теперь посредником была Администрация Президента, и налоговой пришлось бы отчитываться не только передо мной, но и перед ней.

У ФНС был месяц на рассмотрение. Когда он истек, в моем личном кабинете поменялся статус обращения: «Камеральная проверка завершена. Вынесено положительное решение». Это означало, что выплату мне наконец одобрили.

Я заполнила электронное заявление на выплату и указала в нем реквизиты. Но через месяц деньги всё равно не пришли.

Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ

Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию. На проверку и выплату дается примерно 4 месяца. В этот срок включается несколько этапов.

Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца.

Решение по окончанию контроля

После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней.

Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней.

Важно! Если ИФНС задерживает выплату, то значит, на каком-то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Если в документах есть ошибки или неточности, время камеральной ревизии может затянуться.

⏰ Законные сроки для возврата

ФНС действительно обязана вернуть налоговый вычет за лечение, образование, квартиру и другие цели в течение одного месяца на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса (НК) РФ. Но этот срок начинает отсчитываться со дня завершения камеральной проверки поданной декларации о доходах. На эту процедуру у ФНС уходит до трех месяцев (п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Поэтому общий срок на проверку и перечисление налогового вычета составляет 4 месяца. Сроки нужно считать:

Стоит учесть: вычет переведут только при условии, что налогоплательщик представил заявление на возврат налога и указал в нем реквизиты банковского счета для перевода денежных средств. Если такое заявление не было подано вместе с декларацией 3-НДФЛ, его можно предоставить позже.

Чтобы отслеживать статус камеральной проверки, можно использовать личный кабинет налогоплательщика ФНС. Также здесь доступны сведения о том, были ли перечислены деньги, а также о том, что налоговая проверка завершилась отказом в переводе.

В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами.

Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:

налоговую декларацию (3-НДФЛ);

справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);

копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;

копию акта приёмки-передачи жилья;

кредитный договор (если есть ипотека);

копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);

банковские реквизиты для получения денег.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.