РСВ 1 квартал 2024 срок сдачи
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ 1 квартал 2024 срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Реестр сведений о периодах временной нетрудоспособности (РСВ) составляется и сдается в установленном порядке некоторыми организациями. Обязанность по сдаче РСВ лежит на следующих субъектах:
- Организации – работодатели, которые занимаются наймом работников и уплатой им заработной платы.
- Индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность.
Срок сдачи РСВ устанавливается законодательством и составляет 5 рабочих дней с момента прекращения периода временной нетрудоспособности.
При сдаче РСВ представляются следующие данные:
- ФИО работника, которому был выписан больничный лист.
- Номер и дата выписки больничного листа.
- Дата начала и окончания периода нетрудоспособности.
- Диагноз, поставленный врачом.
- Сумма выплаты больничных пособий.
- Основание для выплаты пособий.
Обеспечение своевременной и правильной сдачи РСВ является важным аспектом для организаций и индивидуальных предпринимателей. Это позволяет не только соблюсти требования законодательства, но и защитить интересы работников.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Общие правила для заполнения форм
При заполнении формы для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо учитывать следующие общие правила:
- Внимательно проверьте все введенные данные перед отправкой формы, чтобы избежать ошибок и неправильных итоговых результатов.
- Обязательно заполните все обязательные поля формы, отмеченные соответствующим знаком (например, звездочкой).
- Вводите данные только в соответствующие поля, не пытайтесь использовать их для ввода информации, которая не соответствует требованиям формы.
- Следуйте инструкциям, предоставленным вместе с формой, чтобы правильно заполнить все необходимые разделы и поля.
- Используйте легко читаемый и понятный шрифт при заполнении формы, чтобы избежать ошибок при распознавании символов.
- Не забудьте сохранить копию заполненной формы для себя на случай возникновения спорных ситуаций или необходимости предоставления дополнительных документов.
- Проверьте правильность заполнения данных перед отправкой формы, чтобы избежать неудобств и дополнительной работы.
- При возникновении трудностей или вопросов обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы убедиться в правильности заполнения формы и получить необходимую информацию.
Форма №2: Сведения о застрахованных лицах
Для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо заполнить форму №2, которая содержит сведения о застрахованных лицах.
Форма №2 включает следующие поля:
- Фамилия, имя, отчество застрахованного лица: необходимо указать полные ФИО каждого застрахованного лица.
- Дата рождения застрахованного лица: указывается дата рождения каждого застрахованного.
- ИНН застрахованного лица: требуется указать индивидуальный номер налогоплательщика для каждого застрахованного.
- Код категории застрахованного лица: необходимо указать код категории, соответствующий каждому застрахованному.
Важно: Заполняйте форму №2 внимательно и корректно, чтобы избежать ошибок при сдаче РСВ. Проверьте все данные перед отправкой формы.
Сроки и дата окончания действия дедлайна по сдаче отчета РСВ в 2024 году
Согласно установленному графику, дедлайн по сдаче отчета РСВ в 2024 году будет действовать до указанной даты. Для разных категорий налогоплательщиков (юридических и физических лиц) могут быть установлены разные сроки предоставления отчетности.
| Категория | Сроки сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица | до 15 апреля 2024 года |
| Индивидуальные предприниматели | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые резиденты | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые нерезиденты | до 30 мая 2024 года |
В случае несоблюдения установленных сроков, налогоплательщикам может грозить применение штрафных санкций или иных последствий в соответствии с законодательством.
Важность своевременной сдачи отчета РСВ
Важность своевременной сдачи отчета РСВ связана с несколькими основными причинами. Во-первых, отчет РСВ является основанием для расчета сумм налогов, взносов и других платежей в бюджет. Ошибки или задержки в сдаче отчета могут привести к неправильному расчету сумм налогов и штрафных санкций, что может негативно отразиться на бюджете компании.
Во-вторых, отчет РСВ является важным источником информации для внутреннего управления организацией. Анализ данных отчета позволяет руководству оценить эффективность использования финансовых ресурсов, выявить слабые места и принять меры для улучшения финансовой устойчивости и рентабельности компании.
Кроме того, своевременная сдача отчета РСВ является показателем надежности и ответственности компании перед контролирующими органами и партнерами. Отсутствие задержек и ошибок в отчетности говорит о том, что компания ведет четкую и прозрачную бухгалтерию, соблюдает требования законодательства и имеет доверие со стороны своих деловых партнеров.
Таким образом, своевременная сдача отчета РСВ является обязательной и важной процедурой для организаций и предпринимателей. Она не только обеспечивает правильный расчет налогов и платежей, но и является источником ценной информации для управления и оценки финансового состояния компании.
Сроки и последствия несвоевременной сдачи
Сдача РСВ за 1 квартал 2024 года должна быть осуществлена не позднее установленного законодательством срока. Точная дата зависит от места нахождения организации и определяется в соответствии с законодательством каждого отдельного региона.
Несвоевременная сдача РСВ может привести к негативным последствиям для организации, включая:
| Последствия | Описание |
|---|---|
| Штрафы | В случае несвоевременной сдачи РСВ, организация может быть обязана уплатить штраф в размере, установленном исходя из законодательства. |
| Увеличение налоговой нагрузки | Несвоевременная сдача РСВ может привести к увеличению налоговой нагрузки на организацию. |
| Ответственность перед контролирующими органами | Несвоевременная сдача может вызвать негативное восприятие со стороны контролирующих органов и повлиять на доверие к организации. |
| Потеря возможности получения льгот и преференций | В ряде случаев, несвоевременная сдача РСВ может привести к потере возможности получения различных льгот и преференций. |
В связи с этим, важно строго соблюдать сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года и быть внимательными к требованиям законодательства.
Особенности выбора правильной формы сдачи РСВ
1. Правовая основа. При выборе формы сдачи РСВ необходимо руководствоваться соответствующими нормативно-правовыми актами, такими как налоговый кодекс и инструкции ФНС.
2. Тип деятельности. Форма сдачи РСВ может зависеть от типа деятельности, которую ведет предприятие. Например, для малого предпринимателя может быть установлена упрощенная форма отчетности.
3. Объем финансовой отчетности. Для крупных предприятий может потребоваться представление более подробной и объемной финансовой отчетности, чем для небольших компаний.
4. Специфика отрасли. Некоторые отрасли имеют свои специфические требования к форме сдачи РСВ. Например, для банков, страховых компаний или предприятий с государственным участием могут устанавливаться дополнительные требования.
5. Система налогообложения. В зависимости от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель, может быть установлена определенная форма сдачи РСВ.
6. Требования к срокам и периодичности отчетности. Иногда правильный выбор формы сдачи РСВ зависит от требований к срокам и периодичности сдачи отчетности. Например, при ежеквартальной сдаче отчетности необходимо выбрать соответствующую форму.
Важно учитывать все вышеперечисленные особенности при выборе формы сдачи РСВ, чтобы предоставить правильную и своевременную отчетность и избежать проблем с налоговыми органами. Также рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть уверенным в правильности выбранной формы сдачи РСВ.
Основные шаги и документы
Для того, чтобы правильно сдать РСВ за 1 квартал 2024 года, следуйте нижеуказанным основным шагам. Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы, и тщательно заполняйте формы.
Шаг 1: Подготовка документов
Перед тем, как приступить к заполнению РСВ, убедитесь, что у вас есть следующие документы:
| 1. | Главная бухгалтерская книга за 1 квартал 2024 года |
| 2. | Акт сверки по расчетам с поставщиками и подрядчиками |
| 3. | Отчет о движении денежных средств |
| 4. | Отчет о движении товарно-материальных ценностей |
Какие сроки подачи РСВ за 1 квартал 2024 года?
Для подачи РСВ (расчета суммы выплат) за 1 квартал 2024 года действуют следующие сроки:
- с 1 января по 30 января 2024 года – для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками страховых взносов и осуществляют начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников;
- с 1 января по 20 февраля 2024 года – для органов, учреждений и организаций, у которых имеются работники и которые являются плательщиками страховых взносов (кроме организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников);
- с 1 января по 15 апреля 2024 года – для граждан, которые являются самозанятыми и обязаны уплачивать страховые взносы самостоятельно.
Важно соблюдать указанные сроки подачи РСВ, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.