Что нужно знать ИП о расчетном счете
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно знать ИП о расчетном счете». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?
Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт
Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:
- не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
- не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
- рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
- попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
- сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
- несёте риски, связанные с хранением наличности.
Кому и когда нужен расчётный счёт
В том случае, когда коммерческая деятельность предпринимателя связана с оказанием услуг населению, открывать расчётный счёт будет дополнительным и не особо нужным действием.
Либо же, если вы работаете с использованием бланков строгой отчётности в рамках принятия наличных средств от покупателей.
Но все эти случаи имеют ограничения, потому как с 2014 года действует лимит на наличный расчёт. Планку в 100 тысяч рублей Указанием № 3073-У обозначил Банк России. Соответственно, если сделка с партнёром имеет сумму больше этого лимита, то без использования расчётного счёта уже не обойтись. А многие предприниматели меж тем покупают оборудование на большие суммы. Да и арендные платежи также могут не влезть в лимит.
В случае, когда такой лимит на наличные средства будет нарушен, нарушителю грозит штраф. Для физического лица — это порядка пяти тысяч рублей. А вот для юридического — уже до пятидесяти. Регламент прописан в части 1 статьи 15.1 КоАП РФ.
И потому расчётный счёт рассматривается, как возможность получить определённые привилегии в сфере бизнеса. И в первую очередь это безлимитные платежи.
К тому же оформление расчётного счёта — несложная процедура. А услугу такую предлагают множество банковских организаций. И сегодня это почти всегда услуга не предполагающая никакой абонентской платы, что так же сильно упрощает дело.
Обязателен ли расчетный счет для ИП
Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель имеет право работать без расчетного счета. Однако в таком случае владелец бизнеса может совершать расчеты только наличными. Кроме того, ему придется столкнуться с определенными ограничениями.
| Ограничения | Описание |
| Лимиты на расчеты наличными | При условии сотрудничества с другими ИП и юридическими лицами, предельный лимит в рамках одного договора составляет 100 000 рублей. За его превышение предусмотрен штраф в размере от 4 до 5 тысяч рублей (ст. 15.1 КоАП РФ). |
| Запрет на использование личной карты для бизнеса | Личные счета физических лиц Центробанк запрещает применять для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Поэтому оплата с карты на карты без расчетного счета невозможна. При регулярных поступлениях в безналичной форме банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту (пп. 2.2 Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И). |
| Клиенты не имеют возможности оплатить товары или услуги банковской картой | Любые безналичные расчеты с покупателями без предварительного открытия расчетного счета запрещены. Это приводит к снижению лояльности клиентов и, соответственно, уменьшению доходов предприятия. Покупатели могут перейти к конкурентам, у которых предусмотрен удобный способ оплаты банковской картой. |
| Контрагенты отказываются от сотрудничества без расчетного счета | Безналичные формы расчетов являются страховкой для юридических лиц от проверок по ФЗ-115 от 07.08.2001. Для участия в закупках также требуется расчетный счет. |
| Трудности в подтверждении расходов | Учет расходов требуется ИП при ведении деятельности на УСН «Доходы минус расходы» или общей системе налогообложения. Это необходимо для правильного расчета налога. С расчетным счетом налоговой службе проще отслеживать поступления и траты индивидуального предпринимателя. Поэтому вопросов к бизнесмену со стороны контролирующего органа окажется меньше. |
Таким образом, можно утверждать о том, что расчетный счет для ИП, хоть и не обязателен, но крайне желателен. Он позволит вести предпринимательскую деятельность в полном объеме, без серьезных ограничений.
Какие операции можно совершать по расчетному счету
Открыв расчетный счет, предприниматель сможет выполнять практически все финансовые операции удаленно, не посещая офис банка. На рынке есть также банки, ведущие деятельность полностью онлайн. Даже открытие счета в них проводится дистанционно, менеджер сам приедет по удобному вам адресу.
Доступные финансовые операции:
- переводы любым юридическим лицам;
- перевод средств физическим лицам на карты и счета;
- пополнение счета и его обналичивание с помощью специальной бизнес-карты, которую выдаст банк;
- ведение бухгалтерии онлайн, интеграция онлайн-банкинга с облачными сервисами, расчет и оплата налогов дистанционно;
- оплата услуг любых операторов, платежи за коммунальные услуги;
- подключение зарплатных проектов;
- подключение эквайринга, прием платежей с банковских карт;
- открыв специальный счет, предприниматель сможет принимать участия в тендерах, выигрывать контракты, в том числе государственные.
Если это ИП без расчетного счета, то для проведения платежной операции, например, для внесения платы за аренду, ему придется идти в банк и платить серьезную комиссию. А при наличии расчетного счета предприниматель просто заходит в онлайн-банкинг и за пару кликов выполняет операцию. Комиссия за это либо не будет браться вообще, либо окажется минимальной.
Как ИП выставить счет ООО?
Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.
Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:
- Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
- Номер и дату выставления счета.
- Полные реквизиты предпринимателя – сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
- Перечень реализуемых товаров или услуг – с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
- Сроков уплаты – при их наличии.
Личный счет индивидуального предпринимателя – последствия использования
Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.
На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.
Как предпринимателю пользоваться расчетным счетом?
Наличие расчетного счета — это возможность полноценного ведения бизнеса и даже его расширения. Доходы и расходы становится удобнее планировать, налоги выплачиваются более оперативно, можно работать с контрагентами по безналу, принимать от клиентов пластиковые карты.
Расчетно-кассовое обслуживание также позволяет:
- постоянно контролировать баланс по счету;
- хранить деньги в безопасности;
- вносить средства на счет и обналичивать их;
- получать проценты от размещения средств на счете;
- переводить средства физлицам.
Это — основные возможности, которые предоставляет расчетный счет. При этом банки предлагают массу дополнительных возможностей и целые пакеты услуг для ИП в зависимости от специфики их деятельности. Вот некоторые примеры:
- Зарплатные проекты. ИП может выплачивать зарплату и отпускные своим сотрудникам, оплачивать больничные листы на предоставленные банком дебетовые карты.
- Корпоративные карты. Это специальные банковские карты, при помощи которых ИП и его сотрудники могут расплачиваться средствами с расчетного счета.
- Кредиты. Кредитование бизнес-клиентов возможно на льготных условиях: сниженная ставка, более крупный лимит, специальные условия возврата задолженности.
- Эквайринг и интернет-эквайринг. Возможность принимать оплату картами через терминал банка или в интернете соответственно.
- Валютный контроль. Если ИП совершает транзакции в иностранных валютах, такая услуга поможет безопасно взаимодействовать с контрагентами.
Нужен ли расчетный счет для ИП
Индивидуальный предприниматель вправе проводить наличные платежи и пользоваться личным счетом физического лица. Так для чего нужен расчетный счет для ИП, который требует дополнительных расходов на открытие и обслуживание?
Вот зачем нужен расчетный счет в банке:
1. Расчетный счет с подключенным онлайн-банком позволяет совершать платежи в любое время и в любом месте, где есть интернет.
2. Ваши клиенты могут расплатиться с вами картой или платежным поручением.
3. Когда все бизнес-операции ведутся через расчетный счет, налоговая не найдет возможности обложить налогом ваши доходы, не связанные с бизнесом, потому что они поступают на отдельный, личный счет.
4. Отсутствие расчетного счета сужает круг партнеров по бизнесу, потому что далеко не все готовы работать с наличными платежами.
5. Хранение наличных имеет определенные риски. Когда ваши деньги лежат на расчетном счете, они в безопасности.
Нужен ли ИП расчетный счет в банке в вашей конкретной ситуации, решать только вам. Мы рассказываем о том, зачем ИП открывать расчетный счет, и рекомендуем принять во внимание эту информацию.
Может ли ИП работать без расчетного счета
Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, можно ли не открывать расчетный счет, ведь за его ведение необходимо платить банку. Законодательство позволяет не иметь ИП отдельного счета для бизнеса, хотя это и накладывает некоторые ограничения. Например, его надо оформлять для работы с любым крупным заказчиком или для подписания государственных контрактов. Лучше решить для себя, понадобится ли расчетный счет именно в вашей в работе, а не искать ответ на вопрос, обязателен он или нет для предпринимателя.
Также прочитайте: Как получить кредит для малого бизнеса от государства
Вполне можно обойтись без расчетного счета в следующих ситуациях:
- обороты предпринимателя небольшие;
- расчеты с другими предпринимателями и организациями сведены к минимуму;
- расчеты с физ. лицами обходятся без применения безналичных платежей и банковских карт.
Плюсы и минусы расчетного счета для ИП
Фактически среди недостатков расчетного счета для предпринимателя можно выделить только необходимость платить определенную комиссию за ведение счета и осуществление платежей. Но можно подобрать вполне приемлемый тариф или обойтись предложениями по бесплатному обслуживанию, если бизнес еще совсем небольшой.
Положительных особенностей у расчетного счета для ИП значительно больше, приведем только некоторые из них:
- расширение списка партнеров за счет тех, кто отказался работать с наличкой;
- возможность принимать от населения оплату по банковским картам (при наличии договора на эквайринг);
- отсутствие лимита на сумму договора, который установлен для наличного расчета;
- возможность работать с государственными заказчиками в рамках госконтракта;
- полная прозрачность операций при условии отсутствия наличных расчетов;
- повышение сохранности денежных средств, так как исключается возможность их кражи.
Может ли ИП не открывать расчетный счет
По закону, ИП занимается различной предпринимательской деятельностью. Однако, ИП является физлицом и на момент открытия у него может быть открыт только текущий (личный) счет в банке. В связи с этим у многих предпринимателей возникает вопрос, обязан ли ИП открывать еще и расчетный счет.
Так вот, согласно п. 2.3 Инструкции ЦБ России № 153-И, операции по бизнесу можно проводить только через свой расчетный счет, а не личный (текущий). В ином случае банк вправе не проводить такие платежи и даже приостанавливать денежные операции физлица.
Кроме того, если у ИП планируются крупные сделки или торговля оптом, то они возможны только по безналу. А расчеты наличкой ограничены 100 000 р. на 1 договор (п. 4. Указания ЦБ РФ № 5348-У от 9 декабря 2019 г.). В итоге при расчетах наличными ИП из-за этого ограничения предприниматели не могут работать с крупными контрагентами.
Работать без применения расчетного счета нельзя и в том случае, если ИП торгует в розницу или оказывает бытовые услуги и получает деньги от своих клиентов услуги наличкой. Ведь в этом случае бизнесмен все равно получает деньги за свою деятельность в качестве ИП.
Когда нужно открывать расчетный счет
Не все бизнесмены понимают, для чего нужен расчетный счет для ИП, если у них небольшой оборот. Открытие р/с необходимо в том случае, если потребуется принимать денежные поступления от юридических контрагентов, а также проводить средства через терминалы. Личные счета для этого не предназначены, к ним нельзя привязать терминал. Крупные организации со статусом юридического лица сами могут быть против перевода денег физическому лицу. Это приведет к сбоям в работе.
Любые крупные сделки, участие в тендерах, государственных закупках, оптовая торговля возможны только при наличии безналичного расчета. Все переводы наличными с юридическими лицами ограничены суммой в размере 100 тыс. руб. по одному договору. Для больших сделок бизнесмену придется разделять договора на несколько частей. Это не всегда может быть удобно организации, в итоге можно потерять клиента. Кроме того, расчеты наличными не выгодны организациям, так как при обналичке они теряют комиссию в размере 2 %.
Важно! Для завоевания репутации бизнесмену важен положительный имидж. Именно наличие р/с станет одним из пунктов его формирования. Его наличие увеличивает шанс получить больше заказов, участвовать в государственных тендерах.
Возможна работа без открытия р/с для ИП в случае, если бизнесмен занимается розничной торговлей или оказывает бытовые услуги. Но покупатели в последнее время предпочитают расплачиваться банковскими картами, переводить деньги за покупки. Это приводит к тому, что переход на использование р/с все-таки необходим.
Личные карты неудобны и невыгодны в случае регулярных переводов, так как банк берет большую комиссию. Если речь идет о р/с, то комиссия тоже есть, но она фиксированная в соответствии с тарифами банка.
Кроме того, есть проблемы при перевыпуске. Расчетный счет открывается бессрочно, он может быть закрыт только по заявлению самого бизнесмена. Если заканчивается срок действия карты, то до момента получения новой все операции по ней недоступны.
На расчетных счетах выгодно хранить сбережения. Они депозитные, а значит, на остаток начисляются проценты. Это поможет компенсировать обслуживание.