Как получить налоговый вычет при совместной собственности супругов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при совместной собственности супругов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Как оформить налоговый вычет супругам

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо написать заявление на распределение вычета между супругами и передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Образец заявления 2022 г. приведен в конце раздела.

Получить вычет через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке квартиры супругами в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Через ИФНС	Через работодателя
На следующий год после получения права на льготу	В том году, когда получено право на льготу

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Коротко о налоговом вычете

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов можно получить, если статус участников соответствует перечисленным требованиям.

Важно! Граждане не могут использовать возможность возмещения, если продавцом в сделке является близкий родственник (п. 5, ст. 220 НК РФ).

Если жилье приобретено по ипотечному кредиту, супруги имеют право претендовать на компенсацию выплаченных процентов.

В подобных случаях для оформления налогового возврата партнерам надо представить в службу ИФНС следующие документы:

• справки о доходах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (получают у работодателя);
• заявление на получение компенсации с указанием расчетного или лицевого счета, на который ИФНС перечислит установленную сумму;
• паспорт;
• документы, устанавливающие право собственности на недвижимость;
• договор на предоставление ипотеки банком;
• сведения, подтверждающие уплату процентов (оригинал справки от кредитной организации);
• свидетельство о заключении брака;
• заявление, в котором указаны доли налогового возврата каждого из супругов.

Рассчитать сумму возмещения

Для получения налогового вычета владельцы рассчитывают его размер самостоятельно и указывают цифру в заявлении при подаче пакета документов. Органы ИФНС проверяют достоверность представленной информации.

При определении объема компенсации надо учитывать следующие обстоятельства:

• дата, когда произошла регистрация права собственности;
• каким образом муж и жена распределили доли имущественного возврата между собой;
• использовались ли при покупке объекта средства материнского капитала либо иные государственные субсидии;
• заявляли супруги налоговый вычет раньше или используют это право в первый раз;
• какая сумма по процентам выплачена банку;
• расходы на ремонт в новостройке, которые также включают в расчетную базу.

Как получить имущественный вычет супругам

Есть два варианта:

• в налоговой инспекции по месту жительства;
• по месту работы.

Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:

• декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
• заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
• документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
• свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
• соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат. Вычет при покупке квартиры супругами будет предоставлен по месту работы.

Особенности получения имущественного налогового вычета супругами по процентам по ипотеке

Каждый гражданин РФ имеет право вернуть налог с суммы, не превышающей 2 млн руб., после покупки жилья. Если квартира — совместно нажитая собственность, то каждый из членов семьи имеет равные права на льготу по НДФЛ. При этом закон не требует, чтобы муж и жена получали причитающуюся им выплату в равных долях.

Если стоимость объекта менее 4 млн руб., супруги могут самостоятельно определить пропорции возмещения, приходящиеся на долю каждого из них.

Например, при покупке недвижимости ценой 2 млн руб. возможны ситуации, когда:

• всю сумму вычета получит один супруг;
• оба члена семьи оформят возврат НДФЛ с расходов в 1 млн руб.;
• льгота будет распределена в произвольной пропорции, например 90% и 10% или 70% и 30%.

Изменить установленные правила распределения имущественного вычета нельзя.

Если жилье приобреталось в ипотеку, у каждого гражданина РФ возникает право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму до 3 млн руб. В случае, когда покупка совершена супругами, они могут разделить между собой компенсационные выплаты по тому же принципу, по которому распределяется имущественный вычет вне зависимости от того, кто из них указан титульным заемщиком в договоре с банком.

Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья?

Перечень документов для вычета:

1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
2. Договор на сделку.
3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
7. Паспорт, ИНН, их копии.
8. Брачный документ, если задействованы супруги.
9. Налоговая декларация.

Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:

• Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.

• Через сайт ФНС.
• Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.

Как распределяется вычет при покупке квартиры между мужем и женой

Вычет за проценты никак не привязывается к вычету за покупку квартиры, поэтому даже если семья покупает квартиру за свои деньги, со всей суммы покупки в рамках установленного лимита супруги могут вернуть 13% для каждого из пары. Если квартира стоит 3 млн. руб., муж может заявить 2 млн., а жена — 1 млн. руб. Или взять по полтора млн. При вычете с этой суммы государство должно сделать возврат семье в сумме 390 000 руб.

Если будет израсходована не вся сумма, то остаток нужно перенести на другие объекты. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Каждый из супругов делает заявку на вычет по 2 000 000 руб., и возвращают на двоих 520 000 руб. Или квартира стоит 2 000 000 руб., муж решает вернуть весь вычет сейчас, а жена решает придержать своё право вычета и воспользоваться им для покупки другой квартиры. Также оба могут заявить по одному миллиону сейчас при покупке квартиры, и ещё по одному миллиону — позже, при покупке второго объекта недвижимости, например, дома. Таким образом, с каждого объекта получится по 260 000 руб. вычета.

Чтобы не возникло путаницы между супругами, они должны договориться и принять одно решение раз и навсегда, для какой конкретно квартиры они хотят получить налог обратно — до того, как начнутся выплаты. Когда налоговая начислит возврат налога, после этого уже нельзя будет перераспределять остаток вычета.

Как распределить вычет по ипотечным процентам

Вычет по ипотечному кредиту положен обоим супругам. Если вы реально уплатили проценты в сумме 3 млн. руб. на каждого из супругов, каждый из пары имеет право получить возврат средств. Этот вид вычета при использовании на каком-то одном объекте не переносится на другие, но Минфин говорит, что его можно заново распределить в новом году.

Например, если муж и жена заплатили за год 200 000 руб. сумму процентов по ипотечному кредиту, супруги решили, что в 2020 году налог с потраченной суммы вернёт муж, а в 2022 году сумму образовавшихся процентов получит жена. Вычет супруги поделят между собой поровну. Делить остаток можно на своё усмотрение, однако сделать это надо в пределах 3 млн. рублей на каждого. Стоит обратить внимание, что 3 000 000 руб. вычета можно получить не на двоих, не на один объект, а именно на каждого из супругов, поэтому муж и жена могут получить 780 000 руб. вычета процентов по ипотеке.

Если уже по какому-либо из объектов недвижимости один супруг получал вычет по процентам и использовал не всю сумму, второй раз он не может запросить вычет по ипотечным процентам. Важно заранее продумать, как эффективно использовать льготу. Возможно, вычет по квартире будет использовать муж, а жена использует вычет, когда будет покупать дом или вторую квартиру, в случае, если она тоже будет куплена в кредит.

Вычет по процентам по ипотеке

В отношении средств, истраченных на погашение %-тов по ипотеке, предусмотрен самостоятельный вычет имущественного характера, право на который закреплено в 4-м пункте 220 статьи. Его максимальная величина ограничена 3 млн. руб.

Особенность в том, что вычет по %-там можно получить независимо от вычета по затратам на покупку жилья. Например, если ранее приобреталась квартира без оформления ипотеки, по расходам на которую была выбрана вся сумма вычета в 2 млн.руб, то покупая в следующий раз жилье в ипотеку, права на вычет по затратам на оплату квартиры уже нет у покупателя, но остается вычет по затратам на %-ты по ипотеке.

Воспользоваться данным вычетом можно, уплачивая %-ты только по одному объекту. Если сумма затрат на уплату %-тов по одной приобретенной в кредит квартире оказалась меньше 3 млн.руб., то остаток сгорает. Воспользоваться им при покупке иной жилой площади не получится.

Приобретение квартиры в ипотеку в долевую и совместную собственность

Режим общей совместной и общей долевой собственности в гражданском законодательстве имеет существенное различие. Так, общая совместная собственность предполагает режим солидарного (50 на 50) владения, пользования и распоряжения недвижимым имуществом. Соответственно обязательства по оплате ипотеки и получения вычета также распределяются по общему правилу между супругами поровну.

Если квартира приобретается в долевую собственность, то супруги вправе самостоятельно определить, как доли владения, так и доли оплаты ипотеки.

Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.

На что можно потратить налоговый вычет?

На что угодно. Можно отправиться на отдых, купить новогодние подарки друзьям и родственникам, а можно инвестировать средства в квартиру и сделать хороший капитальный ремонт.

Для ипотечников этот вариант хорош тем, что на короткой дистанции он экономит время и силы (если обратитесь в «Сделано», то не будете принимать никакого участия в самом процессе и тревожиться за что-то), а на долгой – деньги. Потому что качественно сделанный ремонт – это хорошие стеклопакеты, которые не будут пропускать сквозняки, утепление стен, за счет чего не придется включать зимой обогреватель, исправно работающие инженерные коммуникации, которые еще долго не потребуют замены или обслуживания. И это мы молчим про возможность монтировать во время ремонта систему индивидуального отопления, систему «умный дом», экономичные смесители для воды и так далее и тому подобное.

Кстати, как уже говорили выше, если вы купили квартиру в новостройке – в конце следующего года вы сможете получить еще один налоговый вычет – на этот раз на отделку (но это уже совсем другая история).

Надеемся, статья оказалась полезной и сделала процедуру получения вычета немного понятнее для вас.

Похожие записи:

• Исполнение решений судов о взыскании с казны
• Что делать, если завещание потеряно, как его найти или восстановить
• Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить