Правила расчета отпускных в Казахстане
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила расчета отпускных в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании Единых правил средняя заработная плата – сумма денежных средств, исчисляемая работодателем и выплачиваемая работнику за период, в течение которого работнику гарантируется сохранение его заработка.
Итак, для исчисления средней заработной платы необходимо определить расчетный период. В соответствии со статьей 114 Трудового кодекса расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата. Событие – случаи, связанные с сохранением или выплатой средней заработной платы, компенсацией за неиспользованные дни оплачиваемого ежегодного трудового отпуска в соответствии с Трудовым кодексом.
Например, работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 июля 2023 года. В организации он работает с 1 февраля 2019 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 30 июня 2023 года.
Для работников, проработавших менее 12 календарных месяцев, средняя заработная плата определяется за фактически отработанное время.
Например, работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 марта 2023 года. В организации он работает с 1 июля 2022 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 28 февраля 2023 года.
В коллективном договоре могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положения работников.
Согласно пункту 4 Единых правил из расчетного периода при исчислении средней заработной платы исключается неотработанное время и суммы, начисленные в данный период за неотработанное время, когда работнику в соответствии с Трудовым кодексом выплачивалась или сохранялась средняя заработная плата.
Налогообложение отпускных и компенсационных выплат
В соответствии с Налоговым кодексом РК, законами РК «О пенсионном обеспечении», «Об обязательном социальном страховании», «Об обязательном социальном медицинском страховании», суммы начисленных отпускных облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН), социальным налогом (СН), с них уплачиваются обязательные пенсионные взносы (ОПВ), социальные отчисления (СО) и отчисления в фонд медстрахования (ОСМС).
С компенсационных выплат за неиспользованный трудовой отпуск работодатель также перечисляет ОПВ, СО, ОСМС и уплачивает ИПН и СН.
В каком размере выплачиваются отпускные?
В соответствии с пунктом 2 статьи 87 ТК РК на время трудового отпуска за Работником сохраняется место работы (должности) и средняя заработная плата.
При расчете отпускных величину среднего дневного (часового) заработка Работника (это средняя заработная плата за единицу времени (за день, за час) умножают на количество рабочих дней, приходящихся на дни трудового отпуска.
Размер среднего дневного (часового) заработка Работника, а также его среднюю заработную плату бухгалтер компании рассчитывает согласно Единых правил исчисления средней заработной платы, утвержденных 07.07.2015 года Приказом Министра здравоохранения и социального развития РК.
С суммы начисленных отпускных уплачиваются обязательные пенсионные выплаты (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН) в установленном порядке.
Об утверждении Единых правил исчисления средней заработной платы
Во всех случаях средний дневной (часовой) заработок определяется путем деления суммы начисленной заработной платы в расчетном периоде на количество рабочих дней (часов) в расчетном периоде.
Так, продолжительность основного оплачиваемого ежегодного трудового отпуска гражданским служащим, содержащимся за счет государственного бюджета, установлена пунктом 10 статьи 139 Трудового кодекса не менее 30 календарных дней, а педагогическим работникам подпунктом 3 пункта 1 статьи 12 Закона РК «О статусе педагога» от 27 декабря 2019 года № 293-VI гарантировано 56 календарных дней отпуска. Из расчетного периода при исчислении средней заработной платы исключается неотработанное время и суммы, начисленные в данный период за неотработанное время, когда работнику в соответствии с ТК РК выплачивалась или сохранялась средняя заработная плата.
Трудового кодекса основной оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск работникам предоставляется продолжительностью двадцать четыре календарных дня, если большое количество дней не предусмотрено иными нормативными правовыми актами, трудовым, коллективным договорами и актами работодателя. В данном случае трудовым договором предусмотрено большее количество дней — 28.
ВАЖНО! При расчете отпускных и остатка заработной платы учитываются только рабочие дни. Если в середине отпуска были выходные и праздники, то вы получите меньше денег, чем хотели бы.
Как определить продолжительность отпуска?
- Определите свой стаж работы. В зависимости от того, сколько лет вы проработали в компании, вам могут полагаться дополнительные дни отпуска. Работодатель должен предоставить вам информацию о количестве дней отпуска, которые вам причитаются основываясь на вашем стаже работы.
- Учтите требования законодательства. В каждой стране существуют законодательные нормы, которые регулируют минимальную продолжительность отпуска для работников. Узнайте, какие правила действуют в вашей стране и обратите внимание на возможные дополнительные отпуска, предусмотренные законом.
- Согласование с работодателем. После того, как вы определите количество дней отпуска, которые вам полагается согласно вашему стажу и законодательству, обсудите это с вашим работодателем. Возможно, вам потребуется предоставить какие-то документы для подтверждения вашего стажа работы.
- Учтите планы на следующий год. При планировании продолжительности отпуска, учтите ваши планы на следующий год. У вас могут быть определенные события или отпуска вашей семьи, которые нужно учесть при выборе дат отпуска.
- Планируйте заранее. Некоторые компании требуют заявления на отпуск задолго до его начала. Поэтому, чтобы избежать задержек или конфликтов, планируйте свой отпуск заранее и узнайте требования вашей компании относительно предварительного уведомления.
Учитывая эти шаги, вы сможете определить продолжительность отпуска, которая будет наиболее удобной и выгодной для вас. Важно помнить, что каждый работник имеет свои особенности и требования, поэтому необходимо учитывать свои индивидуальные обстоятельства при определении продолжительности отпуска.
Какие данные нужны для использования калькулятора 2023 года?
Чтобы воспользоваться калькулятором отпускных на 2023 год в Казахстане, необходимо предоставить следующие данные:
| 1. Дата начала рабочего года | Укажите точную дату начала рабочего года, с которого будут рассчитываться отпускные. Например, 1 января 2023 года. |
| 2. Длительность рабочей недели | Укажите количество рабочих дней в неделе. В Казахстане типичная рабочая неделя составляет 5 дней. |
| 3. Общая продолжительность отпуска в год | Укажите количество дней отпуска, доступных сотруднику за весь год. Обычно в Казахстане минимальное количество дней отпуска составляет 24 рабочих дня. |
| 4. Количество отработанных дней | Укажите количество дней, которые сотрудник уже отработал к моменту использования калькулятора. Например, если в текущий момент отработано 100 дней. |
После предоставления всех необходимых данных, калькулятор выполняет расчет и показывает, сколько дней отпуска осталось сотруднику на 2023 год.
Отпускные: понимание и особенности
Размер отпускных рассчитывается исходя из основной заработной платы работника. В качестве основной заработной платы учитываются все виды оплаты труда, включая оклад, надбавки, премии и другие доплаты. Отпускные составляют 2-3 среднемесячных заработных платы работника.
Отпускные начисляются отдельно за каждое рабочее место. Если работник имеет два или более рабочих места, то отпускные будут начисляться по каждому месту работы отдельно. При этом, каждый работодатель выплачивает свою долю отпускных в соответствии с законодательством.
За отработанное время до начала отпуска, работник также получает заработную плату. Если работнику выплачивается премия, надбавка или иной вид денежного вознаграждения, то учитывается только та их часть, которая выплачивается за отработанное время.
Если работник был на больничном, отпускные начисляются исходя из той суммы, которая выплачивается работнику пособия по временной нетрудоспособности. Если же работник не получал пособие по временной нетрудоспособности, то отпускные начисляются исходя из той суммы, которая выплачивалась бы работнику, если бы он работал на свое рабочее место.
Необходимо отметить, что размер и порядок выплаты отпускных могут быть ограничены для некоторых категорий работников, таких как временные работники или работники с неполным рабочим днем. Также, стоит учитывать, что отпускные не облагаются налогом на доходы физических лиц и обязательными платежами в пенсионный фонд, оспользуй Русский язык!учитывает только начисленный заработок, без учета отпускных, и определяют исходя из начисленной зарплаты.
Хочу ходить в отпуск только летом. Так можно?
Трудовое законодательство предусматривает, что во всех организациях каждый год составляется график отпусков. О конкретной дате, когда можно будет отдыхать, работник и наниматель должны договориться.
При составлении графика наниматель учитывает специфику работы и не будет, например, одновременно отправлять в отпуск всех сотрудников одного отдела. Согласно Трудовому кодексу, ваш отпуск должен быть не меньше 24 календарных дней, его можно делить на две части (или больше, если в вашей организации такие правила), но одна из частей в любом случае должна быть не меньше 14 дней.
Если вы хотите отдыхать исключительно летом, то можете договориться об этом с работодателем, но у него нет обязанности предоставлять вам отпуск именно в летние месяцы. Исключение сделано для отдельных категорий работников (например, несовершеннолетних, ветеранов, матерей двух и более детей до 14 лет) — им отпуск предоставляется по их желанию летом или в другое удобное для них время (статья 168 Трудового кодекса), напоминает юрист Екатерина Анисимова.
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.
Калькулятор расчета отпуска в Казахстане
То в таком случае не производтся вычисление корректировки
Для примера возьмеи оклад в 100000 тенге, вычисленяи получятся следующие:
| ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге |
| ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП), и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(100000 — 10000 — 42500) = 4750 тенге |
| СО — 3.5% от 100000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(100000 — 10000) = 3151 тенге |
| СН — 9.5% от (100000 минус пенсионный взнос и минус ВОСМ), и от полученного процента отнимаем СО, получается 0.095(100000 — 10000 — 1000) — 3151 = 5305 тенге |
| ООСМС — 2% от оклада, получается 0.02*100000 = 2000 тенге |
| ВОСМС — 1% от оклада, получается 0.01*100000 = 1000 тенге |
Удержание налогов с отпускных в РК
В Казахстане, согласно действующему законодательству, сотрудники обязаны уплачивать налоги с полученных отпускных. Эта практика продолжает применяться и в 2023 году.
Налог на доходы физических лиц составляет 10% и подлежит уплате со всех полученных отпускных. Однако, существуют некоторые особенности, которые важно учесть:
- Удержание налогов будет производиться автоматически, если сотрудник получает отпускные через банковский перевод или другими электронными способами выплат;
- Если сотрудник получает отпускные в наличной форме, то он самостоятельно обязан уплатить налоги в установленный срок;
- Сумма налога может быть вычтена из суммы отпускных или удержана от заработной платы в следующем месяце после отпуска;
- Если сумма налога превышает размер полученных отпускных, то сотруднику необходимо будет доплатить недостающую сумму;
- Некоторые категории сотрудников, такие как индивидуальные предприниматели, могут иметь особенности в уплате налогов с отпускных. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить информацию по своей конкретной ситуации.
Неуплата налогов с отпускных может повлечь за собой штрафные санкции или привлечение к ответственности в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Поэтому рекомендуется тщательно изучить требования и обязанности по уплате налогов и своевременно выполнить все необходимые действия.
Подведение итогов и практический совет
В данной статье мы рассмотрели основные изменения в порядке удержания налогов с отпускных в Республике Казахстан в 2023 году. Они вступят в силу с 1 января и будут применяться ко всем сотрудникам, получающим отпускные.
Важно учесть, что новые изменения коснутся не только работодателей, но и самих сотрудников. Теперь сотрудникам необходимо будет предоставить работодателю дополнительные документы, подтверждающие право на льготы по уплате налогов со своих отпускных. Это может быть свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие наличие инвалидности.
Для работодателей важно своевременно ознакомиться с новыми правилами и внести соответствующие изменения в системы учета и начисления налогов. Учитывая, что эти изменения являются обязательными, необходимо быть готовым к их внедрению.
Мы рекомендуем всем сотрудникам своевременно подготовить необходимые документы, чтобы не возникло задержек в начислении налогов с их отпускных. Также стоит обратиться в налоговые органы для уточнения всех необходимых документов и процедур, чтобы избежать возможных ошибок и штрафных санкций.
С учетом вновь введенных требований и процедур, каждому работнику и работодателю необходимо проявить внимательность и ответственность при удержании налогов с отпускных. Важно соблюдать все установленные правила и нормы, чтобы избежать нарушений и неприятных последствий.
Как изменился расчет заработной платы в 2021 году?
- Оралхан КАСИМОВ (1969) – учитель истории Республиканского учебно-оздоровительного центра «Балдәурен» г.Капшагай Ермек ЖУМАБЕКОВ (1945) — доктор биологических наук, профессор, заведующий лабораторией генетики и репродукции лесных культур Института общей генетики и цитологии Диар КУНАЕВ (1961) — заведующий отделом аузоведения Института литературы и искусства им. М.О. Ауэзова
- Нұрперзент ЕРПОЛАТ (1995) – педагог-организатор Республиканского учебно-оздоровительного центра «Балдәурен» г.Капшагай Михаил ПАНИН (1940) — доктор биологических наук, профессор, академик, заведующий кафедрой экологии и географии Семипалатинского государственного педагогического института
- С 1 января 2021 года зарплата педагогов увеличится на 25% – Аймагамбетов
kaznwttu: я работаю совместителем в нац вузе, но доплаты 28% не н… - МОН РК: Введена шкала перевода баллов SAT, ACT и IB в баллы ЕНТ
kuantaevamaral: есть
- МОН РК: Повышение зарплат коснётся полумиллиона работников образования (151 342)
- ОПУБЛИКОВАН СПИСОК ГРАНТОВ на 2019/2020 учебный год по каждой группе образовательных программ (94 525)
- ГРАНТЫ 2019-2020: опубликован список обладателей (69 795)