Какие документы предоставить на вычет на детей по НДФЛ в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы предоставить на вычет на детей по НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Изменение НК РФ по социальным налоговым вычетам на детей: как изменятся предельные величины и когда начнут действовать поправки

2. Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

3. Как оформить налоговый вычет на ребенка

4. Размер налогового вычета

5. Каким требованиям необходимо соответствовать

6. Как получить возврат через работодателя

7. Как оформить в двойном размере?

8. Как подать заявление на вычет на ребенка

9. Необходимые документы

10. Какие документы потребуются для получения вычета?

11. Как сохранить ребенку право на вычет при разводе родителей?

12. Документы, подтверждающие затраты на обучение

Когда воспитанием ребенка занимается один родитель, он вправе реализовать право второго на получение вычета. Как это происходит на практике? Мать (или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, подает заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере. При этом предоставляет подтверждающие факт документы.

Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.

При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы.

Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления:

Заявление на получение льготы.
Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы (если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные).

Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой.

Изменение НК РФ по социальным налоговым вычетам на детей: как изменятся предельные величины и когда начнут действовать поправки

С 1 января 2024 г. вступают в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается со 120 000 до 150 000 рублей.

Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 01.01.2024 года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). С 01.01.2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличивается до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Сумма возврата за обучение ребёнка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб.

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Оформить налоговый вычет на ребенка можно разными способами. Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно подать заявление работодателю. Но такая возможность предусмотрена не для всех «детских» вычетов. Некоторые из них можно оформить только через подачу заявления в налоговый орган. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на получение вычет.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается следующим образом:

стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода по фиксированной ставке (см. раздел «Размер налогового вычета») до месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс руб нарастающим итогом с начала налогового периода (п. ч ст. 1 218 НК РФ);
социальные вычеты рассчитываются по окончании налогового периода в размере понесённых на ребёнка расходов, но в сумме не более 120 тыс руб, в это значение не входят расходы на дорогостоящее лечение, по тратам на обучение установлен лимит в 50 тыс руб на одного ребёнка (ст. 219 НК РФ);
имущественный вычет устанавливается в размере расходов, понесённых каждым родителем на покупку квартиры для ребёнка.

Размер налогового вычета

Посчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно по данным, приведённым в таблице.

Кто оформляет вычет	На какого ребёнка оформляется вычет	Размер вычета, руб
родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель	на первого	1 400
на второго	1 400
на третьего и каждого последующего	3 000
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы	12 000 (максимальная сумма)
опекун, попечитель, приёмный родитель, супруг (супруга) приёмного родителя	на первого	1 400
на второго	1 400
на третьего и каждого последующего	3 000
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы	6 000

Каким требованиям необходимо соответствовать

В первую очередь, важно в действительности обеспечивать ребенка, претендуя на подобную налоговую льготу. Это справедливо даже для тех, кто лишен родительских прав: если вы участвуете в обеспечении ребенка, вы можете оформить возврат части средств.

Какие еще существуют правила:

Официальное трудоустройство с отчислением 13% НДФЛ или полноценная уплата НДФЛ с других видов деятельности;
Получать возврат стандартного типа можно до совершеннолетия ребенка, причем право на него сохраняется в течение всего года;
При учебе на дневном отделении право на вычет сохраняется до 24 лет или в течение всего периода обучения в зависимости от того, какое событие наступит раньше.

Как получить возврат через работодателя

Для того чтобы получить налоговую льготу по месту работы достаточно предоставить соответствующие документы в бухгалтерию вашей компании. Продлять заявление каждый год не нужно: потребуется внести изменения лишь в том случае, если изменится состав вашего права на вычет. Например, вы вступите в брак, у вас появится еще ребенок или возникнут другие основания для перерасчета.

Какие документы потребуется подготовить:

Заявление;
Документы о браке;
Документы на ребенка;
Если вы планируете получить вычет на ребенка, который учится на дневном отделении, потребуется справка из учебного учреждения;
Справка об инвалидности при необходимости;
Для получения вычета в двойном объеме требуются подтверждающие документы: свидетельство о смерти или судебное постановление;
Для двойного возврата матери-одиночке необходимо предоставить документ, подтверждающий, что она не состоит в браке и занимается воспитанием самостоятельно. Например, копия страницы паспорта с этими сведениями;
Документы, подтверждающие права опекунов или попечителей;
Если вы меняете место работы, необходимо получить справку о доходах и налогах с предыдущего места.

Возврат будет начислен с начала года вне зависимости от месяца, в который было оформлено заявление.

Как оформить в двойном размере?

Действующее законодательство предусматривает возможность получения льготы по подоходному налогу в двойном размере для определённых категорий граждан.

Получить увеличенную льготу можно, если второй родитель отказывается от своего налогового вычета в пользу первого, который должен быть плательщиком налогов, с доходом, облагаемым НДФЛ в стандартном порядке.

От стандартного налогового вычета не может отказаться:

Мать, которая не работает (домохозяйка);
Мать, пребывающая в отпуске по беременности и родам, либо в декрете;
Мама, стоящая на учете по безработице в Центре занятости населения.

Для получения двойного вычета можно обратиться по месту осуществления трудовой деятельности.

Заявитель обязуется подготовить следующие бумаги:

Составленное заявление об отказе от вычета (для одного из родителей);
Составленное заявление на вычет;
Свидетельство о рождении ребёнка (ксерокопия).

Как подать заявление на вычет на ребенка

Для того чтобы подать заявление на получение вычета на ребенка по НДФЛ, необходимо предоставить определенные документы. Ниже приведен список необходимых документов:

№	Документ	Необходимость предоставления
1	Заявление о предоставлении вычета на ребенка	Обязательно
2	Копия свидетельства о рождении ребенка	Обязательно
3	Копия паспорта родителя	Обязательно
4	Копия ИНН родителя	Обязательно
5	Копия документов, подтверждающих расходы на обучение и/или лечение ребенка	Если есть такие расходы

Подачу заявления на вычет на ребенка можно осуществить лично в налоговой инспекции или через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. При подаче заявления следует учитывать последний срок подачи документов и требования, установленные законодательством.

В случае предоставления неполного пакета документов, заявление может быть отклонено или рассмотрено с задержкой. Поэтому важно тщательно подготовить необходимые документы и проверить их соответствие требованиям налоговых органов.

Необходимые документы

Для получения вычетов на детей в 2024 году по НДФЛ необходимо предоставить следующие документы:

1. Паспорт родителя или законного представителя

Важно предоставить ксерокопию паспорта родителя или законного представителя, а также оригинал для проверки.

2. Свидетельство о рождении ребенка

Необходимо предоставить ксерокопию свидетельства о рождении ребенка, а также оригинал для проверки.

3. Документы, подтверждающие факт усыновления или опеки

Если ребенок был усыновлен или находится под опекой, необходимо предоставить документы, подтверждающие эти факты. Ксерокопия и оригинал данных документов должны быть предоставлены.

4. Свидетельство о регистрации брака, развода или смерти супруга

Если родитель состоит в браке или имеет статус вдовца/вдовы или разведенного, необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака, развода или смерти супруга. Ксерокопия и оригинал свидетельств должны быть предоставлены.

5. Справка о доходах родителей

Справка о доходах родителей должна содержать информацию о заработной плате, доходах от аренды недвижимости, дивидендах и других источниках доходов. Эту справку можно получить в Межрайонной ИФНС России, или ее можно скачать с официального сайта ФНС.

Важно предоставить ксерокопию справки о доходах, а также оригинал для проверки.

Помните, что перечень документов может меняться в зависимости от ситуации и требований налоговой службы.

Какие документы потребуются для получения вычета?

Для получения вычета по НДФЛ на ребенка в 2024 году потребуются следующие документы:

№	Документ
1	Заявление о налоговом вычете на ребенка
2	Копия свидетельства о рождении ребенка
3	Копия паспорта родителя (законного представителя)
4	Копия свидетельства о браке или о его расторжении (если таковые имеются)
5	Справка из образовательного учреждения (для получения вычета за обучение)
6	Документы, подтверждающие расходы на лечение и/или реабилитацию ребенка (если применимо)
7	Документы, подтверждающие расходы на приобретение лекарственных препаратов для ребенка (если применимо)

Эти документы необходимо предоставить в налоговую службу при подаче заявления на налоговый вычет на ребенка. Точные требования к документам и порядок их предоставления могут отличаться в зависимости от региона и законодательства.

Как сохранить ребенку право на вычет при разводе родителей?

При разводе родителей важно обеспечить сохранение права на налоговый вычет ребенка. Для этого необходимо предоставить определенные документы.

Во-первых, необходимо иметь в распоряжении копии документов, подтверждающих факт развода родителей. Это может быть свидетельство о расторжении брака или решение суда о разводе. Данные документы подтверждают изменение семейного положения и являются основой для сохранения права на вычет.

Во-вторых, для сохранения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие факт проживания ребенка в ведении каждого из родителей. Это может быть копия паспорта с отметками о прописке ребенка или документ, выданный исполнительным органом власти (например, свидетельство о регистрации по месту жительства).

В-третьих, при сохранении права на вычет при разводе родителей важно учесть, что размер этого вычета будет распределен между родителями, пропорционально организации ухода за ребенком. Для подтверждения факта организации ухода за ребенком необходимо иметь в распоряжении документы, подтверждающие оплату детского сада, школы, кружков или других учреждений, где ребенок занимается или учится.

Сохранение права на вычет при разводе родителей является важным аспектом налогового планирования и обеспечения материального благополучия ребенка. Правильное оформление и предоставление необходимых документов позволит ребенку получить финансовую поддержку со стороны государства и облегчит статус родительской семьи после развода.

Документы, подтверждающие затраты на обучение

Копии документов, подтверждающих оплату образовательных услуг (например, квитанции)
Счета на оплату обучения, выданные образовательным учреждением
Договор об образовании, в котором указаны стоимость обучения и длительность образовательной программы
Копия паспорта ребенка (страница с фотографией и регистрацией места жительства)
Копия свидетельства о рождении ребенка
Справка из образовательного учреждения, подтверждающая факт учебы ребенка
Выписки из банковских счетов, подтверждающие оплату обучения
Документы, подтверждающие дополнительные затраты на образование (например, на покупку учебников или специализированного оборудования)

Обратите внимание, что для использования вычета по обучению необходимо хранить все оригиналы документов, так как они могут потребоваться в налоговой инспекции для подтверждения правомерности применения вычета.