Срок подачи налоговой декларации 2024 для ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи налоговой декларации 2024 для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
На упрощенной системе налогообложения отчитываться нужно только один раз в год.
Срок сдачи декларации за год для ИП на УСН – до 30 апреля.
Форма декларации для всех упрощенцев одна, но предусматривает заполнение разных разделов в зависимости от применяемого объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
В сервисе «Моё дело» этот отчет можно подготовить за пару минут. Система предложит проверить обороты за год, сформирует книгу учета доходов и расходов, рассчитает налог с учетом страховых взносов и подставит нужные значения в поля декларации.
Если в отчетном периоде доходов не было или предприниматель на УСН вовсе не вел бизнес в этом периоде, он все равно должен отчитаться, просто декларация будет с нулевыми показателями.
Тут нельзя однозначно сказать, кто должен отчитываться, т.к. это зависит от выборки Росстата, которую составляют на каждый год. Нужно просто зайти на официальный ресурс Росстата, ввести свои данные и узнать, должен ли ИП отчитываться в органы статистики в текущем году.
Какой бы режим вы не применяли, интернет-бухгалтерия «Моё дело» станет надежным помощником, благодаря которому вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.
В нашем сервисе любой предприниматель без бухгалтера может считать налоги, формировать отчеты и отправлять их в инстанции. И это только минимальный пакет услуг. Продвинутые версии сервиса включают кадровый учет, расчет заработной платы и взносов, проверку контрагентов, и даже услуги персонального бухгалтера и помощь юриста. При этом абонентская плата за год не превышает месячной зарплаты штатного бухгалтера.
Сроки подачи декларации в зависимости от формы налогообложения
Законодательство Российской Федерации предусматривает различные формы налогообложения, которые определяют сроки подачи налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей (ИП). Срок подачи декларации зависит от вида применяемой системы налогообложения и года, в котором осуществляется подача.
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), срок подачи декларации определяется в соответствии с налоговым календарем. В 2024 году срок подачи декларации для ИП на УСН составит две недели после окончания налогового периода. Налоговый период для УСН может быть разным в зависимости от выбранной ставки: квартальный или ежемесячный. Обычно ИП на УСН выбирают квартальный налоговый период.
Для индивидуальных предпринимателей, которые применяют единый налог на вмененный доход (ЕНВД), срок подачи декларации также определяется налоговым календарем. В 2024 году срок подачи декларации для ИП на ЕНВД составит две недели после окончания налогового периода. Налоговый период для ЕНВД зачастую является ежеквартальным, но возможны и другие варианты в зависимости от отрасли деятельности ИП.
- Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на основе патентной системы налогообложения, срок подачи декларации также определяется налоговым календарем. В 2024 году срок подачи декларации для ИП на патентной системе составит две недели после окончания налогового периода.
- Для индивидуальных предпринимателей, у которых применяется общая система налогообложения, срок подачи декларации устанавливается в течение 3 месяцев с начала отчетного года. Так, для ИП в 2024 году декларацию следует подать до 31 марта 2024 года.
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на основе системы учета фиксированных выплат (СУФВ), должны подавать декларацию ежемесячно в течение месяца, следующего за истекшим отчетным.
Ниже приведен образец нулевой декларации предпринимателя, уплачивающего упрощенный налог 6%.
Пример нулевой декларации для индивидуального предпринимателя, уплачивающего 6% с дохода
- Страница 1 . введите НДС, будет вставлен код. В поле с номером корректировки — код ‘0’, указывающий на основное заполнение декларации. В графе ‘Налоговый период’ — код ’34’, означающий один год. Графа «По месту регистрации» заполняется кодом ‘120’. Далее введите наименование в реквизиты налогоплательщика без привязки к статусу индивидуального предпринимателя и заполните поля исходя из достоверности предоставленной информации.
- Раздел 1.1 должен быть отмечен DASH во всех полях, кроме ОКТМО. Этот код должен быть введен только один раз в строке 010. Если адрес не был изменен за этот год, то в последующие строки 030, 060 и 090 необходимо внести информацию, если изменение было произведено.
- В разделе 2.1.1 пробелы ставятся во всех полях, кроме строки 2: 101 — КОД «1» и строка 102 — код «2».
Примечания Если в ведомости стоит ноль, то информацию о торговых взносах и выделенных средствах можно не включать. Это означает, что разделы 2. 1. 2 и 3 не будут заполнены.
Не тратьте время на изучение морских требований к заполнению ведомости! С помощью нашего сервиса вы сможете заполнить выписку быстро и легко, указав только самое основное — имя предпринимателя. Наш сервис переносит данные в нужное поле документа.
Как налоговая проверяет нулевые декларации
У налоговых органов есть три месяца на проведение камеральной проверки — это заявление не подлежит обжалованию. Если в ходе проверки у налоговых органов возникнут вопросы, они могут запросить дополнительную документацию или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если с момента подачи декларации прошло три месяца, а налоговая молчит, значит, заявление принято.
Внефеноменальные проверки. Во время проверки налоговая инспекция обменивается информацией с банком, чтобы проверить продажи по счету. Если во время проверки счета деньги зачисляются покупателями и заказчиками.
Это может быть связано с ошибкой в назначении платежа. Например, вы получили кредит, но в назначении это не указано, и налоговые органы могут посчитать это вашим доходом. В этом случае предпринимателю необходимо будет представить подтверждающие документы.
Запрос на обоснование бездействия. Налоговые органы предлагают вам отправить запрос на разъяснение или выяснение того, почему вы не ведете бизнес и когда вы намерены начать. Запрос должен быть представлен в виде заявления о предоставлении разъяснений.
Если вы получили такой запрос, обратитесь непосредственно в налоговый орган или объясните в письменном виде, почему вы не занимались бизнесом в течение последнего года. Например, вы не смогли найти подходящее место или деньги для покупки товаров или найма сотрудников. Письмо должно быть адресовано ответственному за проверку лицу, подписавшему заявление.
Не игнорируйте запрос. Неисполнение требования может повлечь штраф в размере 5 000, а за повторное молчание в течение года штраф может быть увеличен до 20 000 (статья 129.1 Налогового кодекса).
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Какие документы необходимы для оформления налоговой декларации
Для успешного оформления налоговой декларации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо предоставить следующие документы:
- Паспорт предпринимателя;
- Выписку из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей), подтверждающую регистрацию вашего ИП;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;
- Бухгалтерскую отчетность за предыдущий налоговый период;
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса;
- Документы, связанные с оборотными средствами предприятия, такие как кассовая книга, приходно-расходная ведомость и другие;
- Информацию о наличии иных доходов, таких как аренда недвижимости или получение процентов от вкладов;
- Документы, подтверждающие осуществление операций с недвижимостью, транспортными средствами и другим имуществом компании;
- Информацию о сотрудниках и выплачиваемой зарплате;
- Прочие документы, которые могут быть необходимы в вашем конкретном случае, например, документы о полученных налоговых вычетах или особые декларации для отдельных категорий ИП.
Обязательно уточняйте требования и сроки подачи документов у налоговой службы, дабы избежать непредвиденных штрафов и проблем.
Последствия задержки или пропуска срока подачи налоговой декларации
Одним из первых последствий задержки подачи налоговой декларации является начисление пени. Если ИП не подает декларацию в установленные сроки, ему будет начислена пеня за каждый день просрочки. Размер пени зависит от периода задержки и устанавливается в соответствии с законодательством.
Еще одним негативным последствием пропуска срока подачи налоговой декларации является возможность наложения штрафа. Налоговый орган имеет право наложить штраф за нарушение сроков подачи налоговой декларации. Размер штрафа может достигать значительной суммы и зависит от различных факторов, включая срок задержки.
Кроме того, задержка или пропуск срока подачи налоговой декларации может привести к более детальной проверке деятельности ИП со стороны налоговых органов. Налоговая инспекция может обратить внимание на невыполнение обязательств перед государством и принять ряд мер для выявления нарушений или уклонения от уплаты налогов. Это может включать дополнительные запросы на предоставление документов, проверки в офисе ИП или досмотры.
В целом, невыполнение сроков подачи налоговой декларации может привести к негативным последствиям для ИП, включая финансовые потери и административное наказание. Поэтому важно внимательно следить за сроками и своевременно подавать налоговую декларацию.
Налоговые вычеты для ИП
Для индивидуального предпринимателя (ИП) существуют налоговые вычеты, которые позволяют снизить общую сумму налога к уплате. Знание этих вычетов может помочь ИП сэкономить на налогах и повысить свою финансовую эффективность.
Вот некоторые налоговые вычеты, доступные ИП:
| Налоговый вычет | Описание |
|---|---|
| Вычет по накопительной пенсии | ИП может участвовать в системе накопительной пенсии и иметь право на налоговый вычет при уплате страховых взносов на пенсию. |
| Вычет на обучение | ИП может воспользоваться налоговым вычетом на обучение себя или своих сотрудников. Этот вычет распространяется на определенные виды обучения. |
| Вычет на материальную помощь | ИП может получить налоговый вычет на материальную помощь, предоставленную своим сотрудникам. Вычет распространяется на определенные виды материальной помощи. |
| Вычет на благотворительные взносы | ИП может получить налоговый вычет при совершении благотворительных взносов. Вычет предоставляется в размере определенного процента от суммы взноса. |
Важно отметить, что налоговые вычеты могут различаться в зависимости от региона и вида деятельности ИП. Поэтому рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом или изучить действующее законодательство для получения подробной информации о доступных вычетах.
Изменения в налогообложении ИП
С 2024 года планируется ряд изменений в налогообложении индивидуальных предпринимателей (ИП). Они направлены на упрощение процесса декларирования доходов и улучшение условий для развития предпринимательства. Вот основные изменения, которые стоит учесть:
1. Категории предпринимателей. Вместо основных и упрощенных систем налогообложения предпринимателям будет предложено выбрать категорию налогообложения, исходя из особенностей их деятельности. Каждая категория будет иметь свои особенности и процентную ставку налога.
2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для ИП, работающих в сфере услуг и торговли, вводится новая система налогообложения – Единый налог на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из ставки, установленной по определенным видам деятельности, исключая необходимость декларирования реального дохода.
3. Упрощение процедуры декларирования. Вместо заполнения сложных форм декларации о доходах предприниматели смогут воспользоваться электронной системой и заполнять декларации онлайн. Это значительно упростит процесс и уменьшит вероятность ошибок в декларировании.
4. Снижение налоговых ставок. Планируется снижение налоговых ставок для некоторых категорий ИП. Это может стимулировать развитие предпринимательства и привлечение новых игроков на рынок.
В целом, изменения в налогообложении ИП с 2024 года призваны сделать налоговую систему более прозрачной и удобной для предпринимателей. Они помогут упростить процесс декларирования доходов и стимулировать развитие предпринимательской деятельности.
Как изменится нулевая декларация?
Новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2024 года — это важная информация для всех предпринимателей, сдающих отчетность в ФНС. Срок подачи отчета о нулевом доходе устанавливается на 30 апреля каждого года.
Нововведение состоит в том, что теперь нужно сдать 2 отчета за год вместо 1. То есть, если ранее ИП сдавал только конечный отчет о доходах, то теперь нужно будет подавать еще и промежуточную нулевую декларацию. Несданный отчет грозит крайним штрафом.
Декларацию можно подать в каком-то региональном подразделении налоговой службы по месту жительства или на специальном электронном портале ФНС.
Для сдачи отчета о нулевом доходе важно знать какую форму декларации надо сдавать и какие данные в нее нужно внести. Также важно учитывать, что изменения касаются только ИП, работающих по УСН 5%, в то время как те, кто платит УСН 4%, сдают только одну нулевую декларацию.
- Кто сдает декларацию?
- Надо ли сдавать крайний отчет?
- Куда подать декларацию?
Ответы на эти вопросы важны для всех ИП, сдающих отчетность. Если отчет не подан в срок, грозит штраф и проблемы с налоговыми органами.
Как заполнить отчетность при ликвидации ИП на упрощенке
При ликвидации индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), необходимо представить отчетность и выполнить соответствующие декларационные обязательства перед налоговыми органами. В этом разделе мы рассмотрим, как правильно заполнить отчетность при ликвидации ИП в 2024 году по УСН.
При ликвидации ИП на упрощенке необходимо обратить внимание на следующие вопросы:
- Декларация на прибыль (доход) и налог на прибыль (доход) — при ликвидации ИП необходимо внести в декларацию информацию о полученных доходах и произведенных расходах в период ликвидации. Возможно применение налоговых вычетов, помогающих сократить сумму налогового платежа.
- Декларация на налог и на социальные взносы — при ликвидации ИП необходимо заполнить отчетность о всех доходах, учитывая выплаченные заработные платы и налоги по ним. Данные о налоговых вычетах также требуется указать в декларации.
- Сохранить право на получение компенсации — при ликвидации ИП имеется право на возмещение налога на добавленную стоимость (НДС), который уплачивался при покупке оборудования, материалов и услуг. Для сохранения права на получение компенсации следует подать заявление на возврат НДС вместе с необходимыми документами.
Важно отметить, что процесс заполнения и представления отчетности при ликвидации ИП на упрощенке может зависеть от конкретных обстоятельств и индивидуальных особенностей деятельности предпринимателя. Рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам по налоговому праву для получения подробной информации и помощи в заполнении отчетности.