Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: изменения и правила

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: изменения и правила». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Необходимые документы для регистрации бизнеса в Казахстане

Чтобы открыть ИП потребуется:

• паспорт — оригинал и ксерокопия;
• 2 фото 30х40 мм;
• квитанция, подтверждающая оплату налогового сбора за регистрацию ИП;
• адресная справка из ЦОНа или договор аренды на помещение, где планируется вести деятельность;
• заполненное объявление (бланк берется в местной налоговой или на оф.сайте Комитета госдоходов).

Чтобы открыть в республике ТОО, иностранному бизнесмену потребуется собрать следующий пакет документации:

• Для учредителей-юридических лиц: свидетельство регистрации учредителя в стране иностранной корпорации, свидетельство о налоговой регистрации учредителя в государстве инкорпорации, устав компании, паспорт и ИИН директора, юридический адрес будущей компании.
• Для учредителей-физических лиц: паспорт и ИИН учредителя, паспорт и ИНН директора, виза С5 бизнес-иммигранта для учредителя, юридический адрес будущей фирмы.

Как зарегистрировать ИП

Регистрация предпринимательской деятельности упрощалась поэтапно, и сегодня этот процесс выглядит максимально понятно и доступно. Для того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, достаточно уведомить органы о своем намерении, не отвлекаясь от выстраивания частного бизнеса. Передать уведомление можно не только лично, но и онлайн. При этом количество онлайн-платформ, позволяющих проходить удаленную регистрацию, постепенно увеличивается. На сегодняшний день существует три простых и проверенных способов получить статус предпринимателя:

1. Лично посетить территориальное налоговое управление КГД МФ РК.
2. Воспользоваться услугами интернет портала Egov.kz.
3. Онлайн-регистрация через сервис elisence.kz.

Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

• 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
• ½ от полученного выше, как ИПН;
• соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
• 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
• ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Формы ведения бизнеса в Казахстане

В стране популярны три формы ведения своего дела:

1. Филиал/представительство. Для иностранцев: основное предприятие — в родной стране, дочернее — в Казахстане. Среди минусов — высокая налоговая ставка и невозможность дистанционной регистрации.
2. ИП — индивидуальный предприниматель. Статус для граждан республики. Иностранцы могут зарегистрироваться в роли ИП, получив вид на жительство в Казахстане. Среди плюсов — учет пенсионного стажа, минимальная налоговая ставка. Среди минусов — необходимость документа о постоянном проживании на территории РК, ответственность всем своим имуществом.
3. ТОО — товарищество с ограниченной ответственностью. Регистрация компании как резидентами, так и нерезидентами. Среди плюсов — участие в тендерах, удаленная регистрация, не требуется гражданство или ВНЖ учредителя на территории республики, возможность использования упрощенного налогового режима. Среди минусов — уставной капитал обязательно в тенге, высокие административные штрафы.

Стандартная процедура регистрации ИП в Казахстане

Самый лучший вариант – самостоятельно обратиться в налоговый орган. Необходимо заранее подготовить все справки и составить перечень вопросов, которые вы бы хотели задать во время своего визита. Инспектор поможет выбрать тип налогообложения, оптимальную для вашего вида деятельности. Также важно оплатить и государственную пошлину за проведение оформления.

Если в оформление отказано, то данное решение должно быть обоснованным. Инспектор обязан сообщить конкретные причины. Если физическое лицо с этим не согласно, то можно подать документы в ЦОН.

Перед тем, как открыть собственное дело, лучше подумать о всех возможных рисках и проблемах, с которыми сталкивается предприниматель. В частности, это непорядочные поставщики и покупатели, конкуренты. Последние, могут стать серьезной проблемой. Например, снизить уровень цен до минимума, чтобы заставить вас покинуть этот рынок. Если человек объявляется банкротом, его имущество подлежит конфискации в счет погашения имеющихся долгов.

Брать в долг деньги на открытие ИП у «хороших» знакомых тоже следует осторожно. Вы никогда не знаете, как скоро им понадобятся их деньги. Кредитору никто не помешает изменить условия вашего устного соглашения в одностороннем порядке. Чтобы себя обезопасить, все договоренности заключайте в письменном виде и заверяйте у нотариуса.

Можно ли зарегистрировать предприятие в Казахстане удаленно?

Правительство Казахстана разработала специальную программу по дистанционной регистрации компании с ограниченной ответственностью (ТОО), если ее владельцем является нерезидент РК. В таком случае предпринимателю нужно пройти следующую процедуру:

1. Перейти на официальный сайт правительства Казахстана и зарегистрировать личный кабинет. Для этого нужно указать основные данные о компании и ее учредителях.

2. Выбрать раздел «Заказать услугу онлайн» на правительственном ресурсе.

3. Перейти к регистрации юридического лица.

4. Заполнить электронную форму заявления, где указать следующие данные:

• название компании;

• юридический адрес компании и представительства в Казахстане;

• информацию о владельце предприятия;

• данные об уполномоченных лицах.

1. Подписать учредительный договор онлайн с помощью электронной подписи. Если компания зарегистрирована на нескольких учредителей, каждый из них должен подписать цифровой документ. Получить ЭЦП можно в мобильном приложении банка, клиентом которого является предприниматель.

2. Оплатить государственный сбор, указав реквизиты банковского счета. При дистанционной регистрации компании в Казахстане уплата пошлиной проводится онлайн.

3. Отправить заявку на рассмотрение. Средний срок рассмотрения заявки — 3 дня, однако, в отдельных случаях сотрудники государственной службы рассматривают анкету предпринимателя в течение двух недель.

Узнать о решении по заявке предприниматель может в личном кабинете на сайте правительства egov.kz.

В случае одобрительного решения предприниматель получит электронное уведомление о том, что компания внесена в государственный реестр. Если решение отрицательное, сотрудник, который обрабатывал заявку должен описать все причины отказа (неправильно заполненная заявка, неверные сведения о предпринимателе и т.д.).

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Согласно статье 30 Предпринимательского кодекса индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан РК, кандасов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.

Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство.

В соответствии со статьей 35 Предпринимательского кодекса государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве ИП в органе госдоходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве ИП.

«Основной налог — 3%»: преимущества для малого бизнеса

Когда компания зарегистрирована, следующий шаг — выбор системы налогообложения. По умолчанию новому юридическому лицу присваивается общеустановленный режим налогообложения, в который входит:

• Корпоративный подоходный налог — 20% (10% для сельхозпроизводителей) от налогооблагаемого дохода ТОО
• НДС — 12%

• Другие налоги в зависимости от вида деятельности ТОО (на транспорт, на добычу полезных ископаемых, на сверхприбыль и т.д.).
• Индивидуальный подоходный налог (ИПН) —10% (с зарплаты выше 25 МРП, что равняется около $ 172,5)
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10%
• Социальные отчисления (СО) — 3,5%
• Социальный налог 9,5% от расходов работодателя, выплачиваемых работникам (за минусом суммы соцотчислений)

• Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно)

• Взносы на медстрахование (ВОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно).

Режимы налогообложения на территории Республики Казахстан

Знакомство с системой налогообложения должно происходить до регистрации компании в Казахстане. Важно учитывать, что на территории страны действуют два налоговых режима – общеустановленный налоговый и упрощенный режимы. Каждый из них имеет свои особенности, так работая в рамках общей системы компания может или должна:

• Работать в рамках любого вида деятельности.
• Иметь любую сумму дохода, а также неограниченное количество сотрудников и филиалов.
• Уплачивать 20% от прибыли в качестве ТОО и 10% — в качестве ИП.
• Уплачивать НДС в размере 20% от дохода при превышении прибыли 20 000 МРП.
• Сдавать квартальную и годовую отчетность.
• Иметь онлайн-кассу и расчетный счет в банке.

Условия для применения «упрощенки» строже. В частности, это:

• Ограничения по видам деятельности. Упрощенный режим не могут использовать компании, работающие с подакцизными товарами, с нефтепродуктами, в области приема стеклотары и металлолома, производители лотерей, участники рынка консалтинговых услуг, юристы, аудиторы.
• Доход не должен превышать значение в 24 038 МРП за одно полугодие.
• Количество персонала не должно быть больше 30 человек.
• Запрещено иметь филиалы. Исключения составляют лишь компании, работающие в области аренды жилья.

Однако при переходе на этот режим налогообложения предприниматель получает хорошие преференции, которые заключаются в:

• Сниженной налоговой ставке – 3% от дохода.
• Сдачу отчетности раз в полгода.

Получить ИИН, оформить карту и посмотреть Казахстан

Сейчас многие заказывают казахстанские банковские карты через посредников. Стоит эта услуга обычно от 25000 рублей. Если вас двое, то уже 50000 рублей! К тому же приходится передавать все документы с доверенностями непонятно кому, — это, мягко говоря, не безопасно. Кто-то получает доступ к вашей симке и счету, а также возможность оформить на ваше имя все что угодно.

А ведь можно самостоятельно поехать в Казахстан и все оформить бесплатно. Заодно отдохнуть и посмотреть новые интересные места. Давайте посчитаем, сколько стоит такое путешествие. Заодно расскажу, как все сделать самим. Особенно удобно, если вы проживаете недалеко от границы (Челябинск, Екатеринбург, Новосибирск, Омск, Тюмень и т.п.). Для москвичей и “околомосквичей” быстрее съездить в Беларусь.

Похожие записи:

• Можно ли летать по России с долгами у приставов 2024 году на самолете
• Как изменится УСН с 2023 года
• Можно ли вернуть компенсацию за детский сад за предыдущие месяцы