Экспортный договор с отсрочкой платежа

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экспортный договор с отсрочкой платежа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Договор купли-продажи с условием отсрочки платежа может и не содержать в себе дату окончательного расчета за приобретенный товар. Какими бы причинами ни было обусловлено подобное упущение, в итоге оплата должна быть произведена в соответствии с правилами, установленными ст. 314 ГК РФ.

Поскольку договор отсрочки платежа включает в себя элементы кредитных правоотношений, естественно, что на приобретенный товар могут быть наложены залоговые обременения, в силу которых покупатель будет иметь право использовать вещь, но не сможет ею распоряжаться.

Залог оформляется одновременно с заключением договора купли-продажи. Условия залога регламентируются статьей 488 ГК РФ.

При этом наложение залоговых обременений является опциональным и устанавливается в зависимости от конкретных обстоятельств.

Например, при договорах поставки сырья с отсрочкой платежа установление залога является нецелесообразным в тех случаях, когда поставщика и покупателя связывают долгосрочные отношения, в ходе которых поставщик продает материал, а покупатель использует его и реализует уже готовую продукцию, обеспечивая таким образом прибыль и себе, и поставщику сырья.

В случаях, когда залог не устанавливается, текст договора должен содержать в себе соответствующие нотификации. Если этих нотификаций не будет, то в случае возникновения спора приобретенное на условиях отсроченного платежа имущество будет считаться залоговым в силу ст.488 ГК РФ.

Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

Образец договора можно скачать на нашем сайте.

Правила предоставления отсрочки платежа

Отсроченный платеж имеет большое значение для наращивания продаж, но означает для поставщика потенциальные риски. Они заключаются в том, что покупатель окажется неплатежеспособным и не вернет полученную ранее продукцию. Чтобы снизить вероятность наступления негативных последствий, рекомендуется соблюдать следующие правила:

• предварительная оценка платежеспособности покупателя;
• проверка контрагента, если отсроченный платеж предоставляется в В2В секторе. Она включает изучение информации о компании из ЕГРЮЛ, установление связи между ней и ее юридическим адресом, изучение отзывов о фирме в интернете и деловых кругах;
• составление договора с клиентом, в котором четко и недвусмысленно прописываются условия отсрочки и штрафные санкции за неперечисление денежных средств в срок.

Чтобы снизить свои потенциальные риски, продавец может подписать с покупателем договор залога в дополнение к основному соглашению. Можно потребовать у клиента привести поручителей или оформить полис страхования задолженности.

Стороны, оформившие договор с отложенным платежом, в дальнейшем могут изменить его условия. Например, покупатель вправе обратиться с просьбой о продлении периода отсрочки, предоставить гарантийное письмо с указанием суммы долга и обязательства погасить его своевременно. Если поставщик согласен, подписывается дополнительное соглашение к основному контракту, где указываются новые детали сотрудничества.

Период отсрочки платежа и размер скидки

Решения о периоде отсрочки платежа и размере скидки следует принимать на базе расчета экономической эффективности (рост или падение объема торговых отношений с контрагентом). В итоге сравниваются дополнительные приростные доходы и дополнительные расходы. Если ожидается приростная прибыль, то выносится решение об изменении кредитной политики.

Определение приростной прибыли

Приростная прибыль — это разность выручки, которая была получена с дополнительного объема, и затрат в виде замораживания средств в дебиторской задолженности, а также предоставления скидки на дополнительный объем.

Эффективность деятельности организации можно оценивать по такому популярному показателю, как EBITDAR (объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации). Таким образом, рост выручки следует рассчитывать, учитывая эффективность по данному показателю: (V1 — V0) * R — положительная составляющая корректировки кредитной политики.

Затраты в виде замораживания средств — это размер предоставленной задолженности дебиторов, которая умножается на цену привлечения заемного капитала — средневзвешенной годовой ставки (в %) привлечения кредитов/займов: Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — отрицательная составляющая корректировки кредитной политики.

Затраты в виде предоставления скидки — это произведение размера скидки на объем продаж в ходе изменения кредитной политики: СК * V1 — отрицательная составляющая изменения кредитной политики.

В результате формула будет выглядеть следующим образом:

(V1 — V0) * R — Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — СК * V1 > 0.

В ходе преобразования получаем следующую формулу:

Кроме принципов классификации контрагентов в зависимости от категории качества и формулы расчета целесообразности предоставления отсрочки и/или скидки, также следует помнить о простых правилах при работе с задолженностью дебиторов. В идеале эти рекомендации следует прописать во внутренних документах организации, упоминать на корпоративном обучении и учитывать при финансовом стимулировании работников.

Учитывая данные по классификации контрагентов, расчету экономической целесообразности, а также рекомендации по работе с дебиторами, можно разработать разумную стратегию, которая при необходимости позволит учесть и моментально среагировать на условия изменяющегося положения на рынке.

Какие предлагаются варианты отсрочки?

При составлении договора купли-продажи с отсрочкой платежа непременно в этот документ вносятся сведения о том, когда и в каком размере должны вноситься средства в виде платы за полученное имущество. Для этого могут использоваться следующие варианты расчетов:

• беспроцентная отсрочка, предполагающая, что не начисляются какие-либо проценты за тот период, в течение которого продавец не получает средства за свое имущество;
• процентная отсрочка заключается в том, что покупателем через определенный период времени перечисляется не только плата за купленный предмет, но и начисленные проценты, размер которых зависит от длительности отсрочки;
• с первоначальным взносом, который обычно варьируется от 20 до 70 % от стоимости объекта;
• без задатка, но такое условие применяется обычно при составлении договора между хорошими знакомыми или родственниками.

Дополнительно отсрочка может быть краткосрочной или долгосрочной. Все точные условия ее предоставления должны точно прописываться в тексте договора. Образец договора купли-продажи с отсрочкой платежа можно изучить ниже.

Договор поставки с отсрочкой платежа — образец

Полезная информация

Приведенные ниже рекомендации относятся к общему случаю составления договора поставки с отсрочкой платежа. Для создания документа на ваших условиях воспользуйтесь типовым шаблоном FreshDoc Типовой договор поставки.

Сотрудничество поставщика и покупателя на основе типовой формы договора поставки с отсрочкой платежа сегодня привычная практика при заключении сделок.

Заключение такого соглашения предусматривает получение покупателем товара до его оплаты. Чаще всего срок отсрочки платежа составляет 15-30 дней. Однако эти цифры могут колебаться в зависимости от условий, по которым стороны придут к соглашению. Срок отсрочки платежа может составлять несколько дней и несколько месяцев.

Для покупателя выгоды заключения такого соглашения очевидны:

• ему не нужно выводить из оборота значительное количество денежных средств;
• риск получения бракованного товара сведен к минимуму (его можно вернуть до оплаты);
• график погашения задолженности составляется с учетом пожеланий обеих сторон.

Для поставщика выгода заключения такого соглашения заключается:

• в существенном увеличении средней суммы счета (стоимость товаров по договорам с отсрочкой платежа всегда выше, чем их цена при заключении стандартного договора поставки);
• в повышении его конкурентоспособности, благодаря возможности выстраивать с партнерами-покупателями взаимовыгодные отношения.

Однако у заключения соглашения по типовому образцу договора поставки с отсрочкой платежа есть и минусы:

• кассовые разрывы;
• десинхронизация денежных и товарных потоков;
• сокращение объема оборотных средств;
• ухудшение текущей ликвидности;
• снижение рентабельности и финансовой устойчивости компании.

• Справиться с негативными последствиями может помочь факторинг с использованием договоров с переменой лиц в обязательстве.
• Минимизировать риск наступления негативных последствий также позволит правильное составление типового образца договора поставки с отсрочкой платежа.
• Еще до подписания документа сторонам следует предоставить друг другу для ознакомления необходимые для заключения соглашения документы:

• свидетельства о постановке на налоговый учет;
• свидетельства о государственной регистрации юридического лица (или ИП);
• устав (для юридических лиц);
• документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договор;
• и некоторые другие документы, в зависимости от требований сторон и законодательства.

Что делать, если банк отказывает в установленной законом финансовой отсрочке?

Отсрочка платежа по договору поставки по закону распространяется только на продукты питания и алкогольную продукцию. В других случаях стороны устанавливают это условие по взаимному соглашению. В настоящее время мы прилагаем усилия для поиска нового поставщика компонентов. Пока решение не найдено, мы вынуждены отложить ваш заказ на три месяца.

Возможность продления кредита еще на год предусмотрена для краткосрочных льготных кредитов, срок действия договоров которых также истекает в 2022 году. Это позволит сельскохозяйственным производителям уменьшить размер ежемесячных платежей и снизить кредитное бремя.

Предприниматели, начинающие производство импортозамещающей продукции, смогут получать земельные участки в аренду без проведения торгов.

Стороны могут договориться об отсрочке платежа в рамках договора поставки (оплата товара через определенное время после его передачи покупателю). Такое условие будет означать, что товар продан в кредит (пункт 1 статьи 488 Гражданского кодекса).

Отсрочка платежа по договору поставки

Российское правительство продолжит поддерживать предпринимателей, помогая им привлекать средства. Это включает в себя создание условий для получения льготных кредитов.

Для юридических форм есть исключения. Например, даже если код основного вида деятельности в ЕГРЮЛ соответствует, унитарные предприятия, муниципальные учреждения, государственные компании и публично-правовые компании не получат отсрочку.

В договоре аренды может быть предусмотрено, что арендатор оплачивает коммунальные услуги и капитальный ремонт. Если он сделает это несвоевременно или не в полном объеме, штрафные санкции не взимаются.

Одним из преимуществ для предприятий является отсрочка взносов: дата предстоящих платежей переносится на 12 месяцев. Отсрочку можно использовать уже сейчас — для взносов за апрель 2022 года. А сэкономленные деньги можно использовать на текущие нужды. Это своего рода беспроцентный кредит от государства на один год.

Если вы подали заявку, но больше не готовы поддерживать ту же цену заявки или те же условия, в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ вы можете только отозвать свою заявку до истечения срока.

В марте 2022 года граждане получили возможность легально получить отсрочку по кредиту. Подобная мера уже предпринималась правительством в 2020 году, когда многие граждане серьезно пострадали от ограничений, связанных с пандемией.

По каким правилам предоставляются отсрочки?

Постепенный перевод связан с некоторыми рисками для поставщика, хотя у этой операции есть и положительные стороны. При такой схеме реализации необходимо соблюдать определенные правила:

• Важно грамотно оценить платежеспособность получателя, и заранее посмотреть на возможные риски, только после этого соглашаясь на окончательное оформление реализации.
• Отдельной проверки требует деловой, финансовый имидж компании в своих кругах. Значение приобретают такие параметры, как:
  Нюансы отсрочки

1. свидетельства ИНН и госрегистрации, их юридическая сила
2. регистрация ЕГРЮЛ и последние внесенные изменения
3. наличие связи по адресу, указанному в качестве юридического
4. размеры задолженности у других банков и предприятий
5. постановления от суда и их отсутствие

• Чем четче и подробнее прописаны в договоре все условия, тем лучше. На случай невыполнения обязательств отдельно прописываются штрафные санкции.

Если оформить следующие документы, то риски для обеих сторон снижаются в несколько раз:

• Полис страхования задолженности. Пока не получил широкого распространения в нашей стране, но в странах Европы уже используется как надежный инструмент, который защищает от невыполнения обязательств, оформленных письменно.
• Залоговое соглашение, как одно из дополнений к основному.
• Вексель из банка, со стороны получателя.
• Соглашение поручительства с участием третьего лица.

Закон о торговле в РФ устанавливает возможный максимум, когда имеется в виду продажа продовольственных товаров. Выделяются три группы в зависимости от того, за какое время товар перестает быть годным к применению по назначению:

1. 45 рабочих суток, если срок хранения до 30 дней и больше. Сюда же относят алкогольную продукцию.
2. От 10 до 30 часов при сроке хранения в 10-30 дней.
3. 10 дней при аналогичном сроке годности.

В договоре можно указать и более короткое время.

Правила оформления договора между физлицами

Сделка, предполагающая передачу какого-либо имущества покупателю с отсрочкой платежа, заключается в стандартной последовательности действий. Нередко формируется договор купли-продажи квартиры с отсрочкой платежа. В этом случае сделка заключается в несколько этапов:

• продавцом собираются все необходимые документы на имеющуюся недвижимость;
• заказывается выписка из ЕГРН и из домовой книги;
• находится покупатель, для чего можно пользоваться помощью риелторов или заниматься поисками самостоятельно;
• с потенциальным покупателем оговариваются все нюансы заключения сделки, для чего устанавливается срок отсрочки, размер задатка, начисление процентов и другие важные условия;
• при достижении договоренности составляется оптимальный текст соглашения;
• данный документ подписывается обоими участниками сделки;
• регистрируется документация в Росреестре с одновременным наложением обременения на квартиру;
• ограничение будет снято исключительно после того, как будет выплачена вся сумма средств покупателем.

В договоре следует отражать не только дату, когда именно должны производиться окончательные расчеты между двумя участниками, но и способ передачи денег. Для этого средства могут передаваться в наличном виде с составлением расписки. Наиболее часто указывается перечисление средств на банковский счет. Как только все условия договора будут выполнены, покупатель недвижимости может рассчитывать на снятие обременения. После этого он может распоряжаться купленным объектом по своему усмотрению.

Гражданское законодательство

В соответствии со ст. 822 ГК РФ стороны могут заключить договор товарного кредита, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. При этом к такому договору применяются нормы, установленные названным Кодексом в отношении договора о кредите, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Следует отметить двойственную юридическую природу договора товарного кредита. С одной стороны, это соглашение, регулирующее кредитные отношения сторон, с другой — стороны должны выполнять условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и упаковке предоставляемых вещей в соответствии с требованиями к договору купли-продажи товаров, предусмотренными ст. ст. 465 — 485 ГК РФ.

Предоставление коммерческого кредита регулируется ст. 823 ГК РФ. Согласно данной норме в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может быть предусмотрено предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров. При этом в отношении коммерческого кредита действуют условия, применяемые к договорам займа и кредита.

Коммерческий кредит — это не самостоятельная сделка по предоставлению (получению) заемных средств, а лишь одно из условий договора поставки, что подтверждается п. 2 ст. 823 ГК РФ, где сказано, что к коммерческому кредиту применяются правила о займе и кредите, «если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства».

Дебиторская задолженность: когда и как давать отсрочку по платежам

Нельзя упускать не единой детали, в том числе обратить внимание на процесс эффективной работы с дебиторской задолженностью.

Она составляет внушительную часть валюты баланса организации. Структурно размер задолженности варьируется от 20% для предприятий производственной деятельности до 90% для торговых компаний.

Соответственно, затягивание погашения задолженности может серьезно повлиять на стабильность функционирования предприятия. Корректно составленная кредитная политика даст возможность оптимизировать поток денег и оценить риск, который берет на себя предприятие, что в итоге увеличит его стоимость и благосостояние собственников. Значит, разумно создать кредитную политику, которая будет направлена на решение таких вопросов: кому выдавать товарный кредит, на какой период и на каких условиях. В рамках заключаемых с контрагентами договоров стоит определить:

Договор поставки с отсрочкой платежа

1.1. Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель принять и оплатить (в дальнейшем именуется – «Товар») в количестве и ассортименте согласно принятым Поставщиком заказам Покупателя.

1.2. Ассортимент Товара и цена, по которой Поставщик обязуется поставлять Товар в рамках настоящего договора, указаны в Спецификации, являющейся неотъемлемой частью настоящего Договора.

1.3. В Спецификации может быть указан срок, в течение которого будет действовать достигнутое сторонами соглашение о цене Товара.

1.4. Количество и цена поставленного Товара указываются в накладных.

1.5. Право собственности на Товар переходит к Покупателю в момент передачи Товара Покупателю.

1.6. Риск случайной гибели несет собственник Товара в соответствии с действующим гражданским законодательством РФ.

2.1. После получения Заказа Покупателя и при наличии необходимого количества Товара на складе Поставщик выставляет Покупателю счет на оплату товара.

2.2. Цена Товара указана в накладных и действительна в течение срока, указанного в спецификации, а если срок не указан – в течение срока действия настоящего договора или до подписания сторонами нового соглашения о цене.

2.3. Цена Товара указывается в условных единицах и включает в себя НДС – %.

2.4. Оплата производится Покупателем в рублях плюс установленный настоящим договором в зависимости от размера отсрочки платежа процент.

2.5. Указанный в п.2.4. настоящего договора процент определяется в следующем порядке:

• при оплате товара в течение календарных дней с даты поставки прибавляется %;
• при оплате товара в течение календарных дней с даты поставки прибавляется %.

2.6.Покупатель вправе получать скидки на поставляемый Товар в установленных Поставщиком случаях.

2.7. По истечении срока действия соглашения о цене, указанного в спецификации, Поставщик уведомляет Покупателя о новых ценах на Товар, которые закрепляются в дополнительном соглашении сторон. В случае, если Покупатель не соглашается с новыми ценами на Товар, договор считается расторгнутым в момент получения Поставщиком письменного отказа Покупателя от подписания дополнительного соглашения о цене либо, при отсутствии письменного отказа, по истечении дней с момента направления Поставщиком предложения с новыми ценами.

2.8. Увеличение Поставщиком цены Товара без уведомления Покупателя за рабочих дней до даты применения новых цен не допускается.

2.9. В случае, предусмотренном п.5.4.2. настоящего договора, доставка товара осуществляется за счет Поставщика.

3.1. Покупателю предоставляется отсрочка по оплате каждой партии поставляемого Товара в размере:

• дней с даты поставки при поставке партии товара на сумму до рублей;
• дней с даты поставки при поставке партии товара на сумму до рублей;

3.2. Расчеты за поставленный Товар производятся путем перечисления Покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Поставщика или внесения денежных средств в кассу Поставщика в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

3.3. Обязательство Покупателя по оплате товара считается исполненным после зачисления денежных средств на счет Поставщика.

3.4. Поставщик вправе потребовать у Покупателя в подтверждение оплаты Товара копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

Похожие записи:

• Кабмин внес в Госдуму законопроект о жилищном обеспечении сотрудников МВД
• Какие документы выдают ГИБДД после ДТП для страховой потерпевшему и виновнику?
• Как пользоваться электронным сертификатом для инвалидов?