Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

• оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

• подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке	Покупка на вторичном рынке
Когда получен Акт приема-передачи	Когда право собственности оформлено в Росреестре

Как заполнить декларацию?

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

• титульный лист;
• раздел 1 и 2;
• лист А, Б, В или Г;
• лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
   • Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2018 году за 2017 год).
   • Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
   • Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
   • Код страны (643 для России).
   • Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
   • Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
   • Дата и место рождения, указанные в паспорте.
   • Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
   • Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
   • Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
   • Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
   • Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
2. Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
3. Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
4. Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
5. Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении. Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
6. Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
7. Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
8. Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

1. жилой дом;
2. квартира;
3. комната;
4. доля в объекте недвижимости;
5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
6. земельный участок с расположенным на нем домом;
7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

1. индивидуальная;
2. общая долевая;
3. совместная;
4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

• 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
• 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
• 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
• 13 – при долевой собственности с ребенком;
• 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

• номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
• адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).

Кто обязан подавать декларацию

Данный документ заполняют несколько категорий граждан:

• Физлица, оформленные в качестве ИП.
• Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой и владеющие собственными кабинетами.
• Лица, не являющиеся налоговыми агентами, но работающие по договору найма (также по трудовому или ГПХ договору) и получившие доход от организаций или других физических лиц. Доходы, полученные по договорам аренды, также подлежат декларированию.
• Лица, продавшие личное имущество и получившие при этом доход. Если гражданин владел имуществом свыше установленного законом срока, то доходы от подобных сделок можно не декларировать.
• Налоговые резиденты РФ, получающие доход за пределами РФ.
• Лица, у которых есть неучтенные и неудержанные налоговым агентом доходы.
• Лица, получившие доход от выигрыша в лотерею и прочих азартных играх, если сумма не превышает 15 000 рублей.

Налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

В данном случае налогоплательщик получает двойную выгоду: одновременно два вычета. Первый будет получен с суммы основного ипотечного долга, второй — за уплаченные проценты. Такой вычет входит в категорию имущественных.

Важно! Право на вычет имеют граждане, которые являются плательщиками налога в размере 13%.

ИП и лица, работающие по упрощенной системе налогообложения, не имеют права на вычет. Воспользоваться такой льготой гражданин сможет только один раз в жизни. Лимит вычета за покупку жилья составляет 260 000 рублей в год, по процентам предусмотрен другой лимит. Вычет предоставляется плательщику НДФЛ вне зависимости от того, купил ли он недвижимость за свои средства или воспользовался ипотекой. Льготу не удастся получить, если недвижимость была куплена у ближайшего родственника или члена семьи. Вычет может быть разделен между двумя супругами при условии, что они состоят в зарегистрированном браке.

Для оформления льготы гражданин предоставляет такие документы:

• личный паспорт;
• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве;
• подтверждения факта оплаты;
• справку о доходах (2-НДФЛ).

Потребуются как оригиналы указанных документов, так и их копии.

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2022 год при покупке квартиры

1. Первым заполняется титульный лист.
2. Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
3. Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
4. Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2022 год в ипотеку

Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика. Законодательная база Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег. Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2022 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2022 года, размер возврата аналогичного предела не имеет. Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2022 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

• Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
• Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А».

Пример заполнения ндфл за год при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».Налоговая декларация подается в тот год, который следует за налогооблагаемым.

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов: заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг; заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся; заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату; использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Особенности оформления вычета

Подавая в ИФНС 3-НДФЛ по ипотеке и соответствующие подтверждающие документы, заявитель может оформить следующие виды вычетов:

• основной, не превышающий 2 млн р.;
• не больше 3 млн р. на ипотечные проценты, которые заплатил льготник.

Условия оформления:

1. Трудоустройство – у претендента на вычет должна быть официальная работа либо иной источник дохода, с которого удерживают НДФЛ (13 %).
2. Наличие правоустанавливающего документа на приобретенную недвижимость. При долевом строительстве это акт приема-передачи.
3. Целевая выдача кредита. В соответствующем договоре на его предоставление должно быть указано, что средства выделены на строительство (покупку) конкретного жилья.
4. Возврат средств возможен только за погашенные проценты. Соответственно, в 3-НДФЛ по ипотеке нужно будет записывать только сумму уплаченных процентов.
5. Подавать декларацию на вычет следует в следующем году, который идет после образования права собственности. Например, жилье купили в 2020-м, правоустанавливающие документы на него оформили в 2021-м. Следовательно, заявить право на вычет можно в 2022-м.
6. Тем, кто собирается оформлять два вида вычета, разрешается подавать одну единую декларацию на них, даже если основная сумма уже выплачена.
7. В случае рефинансирования кредита возврат процентов допускается по обоим договорам. Главное, чтобы во втором соглашении было прописано целевое назначение, то есть рефинансирование первичного кредита.

Что значит «вернуть налог» при покупке жилья?

Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Определяем вычеты для 3-НДФЛ

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

• Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

• По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

• договор купли-продажи (или ДДУ),
• акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
• документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
2. Недопустимы исправления, помарки.
3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

• титульная сторона с персональными данными;
• раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
• раздел 2 для исчисления налоговой базы;
• доходы из официальных источников.

Какие необходимы документы для налогового вычета по расходам на уплату процентов по ипотеке?

Все вышеперечисленные документы необходимо подготовить для налогового органа в случае возврата налога с ипотечных процентов. Но дополнительно потребуется подтвердить получение кредита и внесение сумм по его использованию. В пакет будут включены:

1. Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.
2. Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
3. Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Как Заполнить 3 Ндфл На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры В Ипотеку

1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

1. полное ФИО;
2. дата рождения;
3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
4. код удостоверяющего документа (его вида);
5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
6. вносите номер своего мобильного телефона;
7. прописываете количество заполненных страниц.

Покупка квартиры в ипотеку в ряде случаев подразумевает возврата процентов по имущественному вычету. Декларация 3-НДФЛ для ипотеки доступна каждому клиенту, кто способен подтвердить наличие рабочего места, стабильного дохода и налоговых отчислений в бюджет. В остальных случаях покупка квартиры в ипотеку не принесет бонуса в виде возврата части той суммы и процентов, которые добросовестно были выплачена банку.

Похожие записи:

• Меры социальной поддержки и льготы в Перми и Пермском крае в 2023 году
• Развод через суд в одностороннем порядке в 2023 году
• Как продать квартиру ребенка, если отец не выходит на контакт?