Налог на выигрыш в России. Сколько придется заплатить за удачу
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в России. Сколько придется заплатить за удачу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
Выигрыш в рекламных акциях
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Выигрыш в рекламных акциях
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Налоговые льготы и вычеты
Налоговые льготы — это преимущества в области налогообложения, предоставленные отдельным категориям граждан, например, инвалидам I и II группы, пенсионерам, ветеранам боевых действий, Героям Советского Союза, Героям РФ и другим. Они заключаются в освобождении отдельных доходов от налогообложения, налоговых вычетах и предоставляются по НДФЛ, земельному и транспортному налогам, налогу на имущество физлиц.
Точный перечень льготных категорий граждан зависит от вида налога, а также особенностей налогообложения на региональном уровне. Для получения льготы по имущественным налогам нужно подать соответствующее заявление в налоговый орган. При наличии всех необходимых сведений в инспекции, льгота может быть предоставлена и без подачи заявления. Для получения стандартных налоговых вычетов у работодателя необходимо представить письменное заявление и документы, подтверждающие право на них. При оформлении вычетов через инспекцию, подается декларация по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы», — говорит Сергей Гебель.
По словам Оксаны Васильевой, например, по НДФЛ предусмотрены следующие налоговые вычеты:
-
стандартный — для льготных категорий граждан;
-
социальный — на лечение, обучение, занятие спортом и т. д.;
-
инвестиционный;
-
имущественный — при приобретении жилья.
Ответственность за неуплату налога с выигрыша
Игнорировать обязанность по перечислению налога с выигрыша в бюджет нельзя, так как это грозит физлицу штрафами. Размеры штрафов будут следующими:
- За несвоевременно представленную декларация 3-НДФЛ штраф составит 5% от налога к уплате. Расчет штрафа будет производиться за каждый просроченный месяц. Но сумма штрафа не должна превышать 30% от суммы сбора, и не может быть меньше 100 рублей.
- В случае уклонения от уплаты налога штраф составит 20% от налога к уплате. При злонамеренном уклонении штраф возрастет в два раза и составит уже 40%. За каждый день просрочки также будут начислены пени.
- В случае превышения долга 300 тыс. рублей, физлицу будет грозить лишение свободы на срок до 1 года, либо уплата штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей.
Как платить налог с выигрыша
Когда гражданин определился с тем, что ему необходимо самостоятельно исчислить и перечислить в бюджет налог с выигрыша, то порядок его действий будет следующим:
- Заполнить налоговую декларации 3-НДЛФ. Отчитаться путем подачи декларации необходимо по доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде. Срок для подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл (например, в лотерею) в 2018 году, то декларацию нужно будет подать в срок до 30 апреля 2023 года.
- Подача заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС в соответствии с местом жительства физлица.
- Самостоятельный расчет налога и уплата бюджет осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша. Возвращаясь к нашему примеру, уплатить налог необходимо до 15 июля 2023 года.
Денежный выигрыш в официально организованной лотерее
На самом деле участники далеко не всегда сами осознают, в чем же собственно они принимают участие. Обычно это происходит тогда, когда человек становится участником того или иного мероприятия неожиданно и незапланированно – приобретая продукты питания, можно часто увидеть предложения поучаствовать в конкурсах при помощи мобильного телефона, специальных кодов и тому подобное. В этом случае потенциальные участники вряд ли полностью и полноценно знакомятся со всеми существенными условиями такой акции.
В этом плане очень важно научиться различать лотереи и иные акции, которые могут быть организованы кем угодно. Дело в том, что лотерея – это грамотно и профессионально организованный конкурс, который может проводиться только с разрешения государства и специально организованной для этого компании. Именно государственные органы в лице конкретных должностных лиц поручают оператору провести лотерею, устанавливается призовой фонд, указываются все самые важные условия проведения лотереи.
Во всех остальных случаях с большой долей вероятности можно говорить не о лотерее, а о конкурсе или акции – они часто проводятся супермаркетами и более крупными сетями. В этом случае налог будет не 13 процентов, а обычно гораздо больший. Однако если вы все-таки участвовали и выиграли в лотерее, полезно будет узнать схему расчета налога на полученный выигрыш:
- Сначала от суммы выигрыша (должен быть больше 4000 рублей за год – в противном случае налог не уплачивается) отнимается 4000 рублей.
- После этого отсчитывается 13 процентов от полученной суммы.
- После вычисления 13 процентов итоговая сумма и будет составлять налог, который необходимо уплатить с общей суммы выигрышей за год.
Какие выигрыши облагаются налогом?
Согласно законодательству России, облагаются налогом только выигрыши в лотереях, превышающие 15 000 рублей. Если сумма выигрыша меньше указанной, налог не взимается.
При этом налоговая ставка составляет 13% от суммы выигрыша. Налог снимается сразу на момент выплаты выигрыша и перечисляется в бюджет России.
Помимо этого, налоговой обязанности подлежат и выигрыши в онлайн-казино. Но здесь налоговая ставка значительно выше и составляет 35%. Кроме того, с 1 января 2021 года в России запретили онлайн-казино с выплатами в рублях. Теперь все выигрыши будут перечисляться на счета игроков за границу, где платежей на трансграничную игру нет.
На другие виды выигрышей (например, в соревнованиях, кроме лотерей) налог не взимается, так как они не являются доходами, а получены в качестве подарков или вознаграждений.
Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Как узнать, выиграл ли билет «Новогоднего миллиарда»
Если вы не успели посмотреть новогодний эфир, ничего страшного — его запись есть на YouTube-канале «Столото» и в архиве тиражей «Русского лото» на официальном сайте. Ну а проверить билет можно еще проще, и не пересматривая весь эфир. Если вы покупали билет на сайте или в приложении, , то информация о выигрышных билетах отобразится в вашем личном кабинете. Если же у вас типографские билеты, то выберите пункт «Проверка билетов» на сайте, укажите лотерею, номер тиража и номер билета. Кроме этого, проверить билет можно офлайн, в точках продаж. Если при покупке билета вы называли номер телефона, то в случае выигрыша вам должно прийти смс, но вы также можете проверить билет, зайдя на сайт «Столото» по тому телефонному номеру, который использовали для покупки билетов.
Если у вас сейчас нет возможности оперативно проверить билет, не расстраивайтесь — прийти за выигрышем можно в течение около 3,5 лет. Первые 1000 дней после розыгрыша за призом можно обратиться в одну из точек продаж, а после этого есть еще около полугода, чтобы оформить его в лотерейном центре «Столото». Если и после 3,5 лет выигрыш остался невостребованным, то он отправляется в бюджет государства.
Кстати, лотереи и так неплохо помогают государству. Помимо всех обычных налогов, которые платят операторы и распространители лотерей, а также налога на выигрыш, который взимается с победителей, часть выручки от проведения лотерей по закону перечисляется в бюджет на развитие спорта и физкультуры – это целевые отчисления. Так что, приобретая лотерейные билеты, мы в любом случае помогаем себе и тем, кто рядом с нами. Ведь в том числе и на лотерейные деньги строятся спортивные площадки, спонсируются спортсекции и турниры.
Можно ли не уплачивать?
Налог на лотерейный выигрыш в России считается значительным, поэтому многие люди, которые являются победителями разных конкурсов, задумываются об использовании разных способов, позволяющих избежать налогообложения. Желательно перечислять государству положенные денежные средства, так как в ином случае гражданин будет привлечен к административной ответственности.
В законодательстве четко указывается, что уплачивается сбор только с выигрышей, которые по размеру не превышают 4 тыс. руб. Поэтому, если человек получит меньше 4 тыс. руб., то не придется перечислять средства в казну. Налог на лотерейный выигрыш в России с 2018 года остался неизменным, поэтому и в 2019 году он может составлять 13 или 35 % в зависимости от вида лотереи.
Если сотрудники ФНС выявят, что какой-либо налогоплательщик не заплатил нужную сумму в бюджет, то он будет привлечения к административной ответственности. Если скрывается доход, превышающий 300 тыс. руб., то возможна уголовная ответственность.
Что делать, если человек выиграл автомобиль?
В качестве приза в разных лотереях могут предоставляться не только денежные суммы, но и какие-либо ценные предметы. Нередко разыгрывается даже полноценный автомобиль, поэтому получатель такого подарка должен знать, каким налогом облагается лотерейный выигрыш, представленный в таком виде. Для этого учитываются следующие правила:
- с такого приза придется заплатить в бюджет государства 35 % от стоимости машины;
- для этого первоначально придется обратиться к организатору за получением специальной справки;
- в этом документе содержится информация об оценочной стоимости авто;
- именно с этого значения определяется и уплачивается 35 %;
- если гражданин считает, что информация в справке не является достоверной, так как фактически машина стоит дешевле, то можно обратиться в антимонопольную службу;
- для этого предварительно следует заказать независимую оценку, с помощью которой будет определена рыночная стоимость приза;
- если разница будет значительной, то представители антимонопольной службы могут повлиять на организатора, после чего стоимость приза будет снижена.
Если человек выиграл машину, то ему придется подготовиться к существенной трате средств. Если у гражданина нет нужной суммы, то он может просто отказаться от приза. Не получится при этом продать машину до уплаты налога, поэтому придется искать другие источники средств.
Налог на выигрыш в России. С какой суммы и как платить?
Сроки оплаты процентов зависят от того, с какой суммы налог будет уплачен. Если она превышает 15 000 рублей, тогда вам не нужно беспокоиться о сроках, потому что все заботы о выплатах берёт на себя организатор лотереи.
Если же повезло несколько меньше, и вы выиграли в лотерею от 4 до 15 тысяч в Столото, налоговую декларацию необходимо подать не позже 30 апреля следующего года. А оплатить процент государству важно не позднее 3 месяцев с подачи заявки.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию, которая является ближайшей по месту вашего жительства.
На сегодняшний день можно оформить заявку удаленно через интернет в личном кабинете налогоплательщика. Для этого необходимо зайти в раздел «Доходы от источников в Российской Федерации» или в раздел «Доходы от источников за пределами Российской Федерации». Ориентируйтесь на личную ситуацию.
Для некоторых людей выиграть автомобиль в лотерею – не мечта, а реальность. Но при этом, у таких счастливчиков появляется актуальный вопрос, сколько необходимо уплатить налога за выигрыш.
Согласно нашему законодательству, абсолютно все доходы, полученные в качестве призов от участия в рекламных кампаниях и лотереях, облагаются налогом в размере 35%. Другими словами, если человек выиграл автомобиль, то обязан уплатить 35% от оценочной стоимости данного приза.
При этом немаловажным вопросом является следующий пункт. Если человек выиграл автомобиль и решил его продать, сколько процентов ему потребуется уплатить? Важно понимать, что это совершенно разные доходы и рассчитываются они по-разному.
Так, если был выигран автомобиль, то, как было описано выше, потребуется уплатить 35%, Ну а если человек решил его продать, то необходимо оплатить 13% пошлины от полученного дохода. Стоит отметить, что данная позиция Министерства Финансов полностью соответствует нормам, которые прописаны в налоговом кодексе.
С недавнего времени, абсолютно все букмекерские конторы являются налоговыми агентами, которые удерживают со своих клиентов налоги с выигрышей. Также стоит отметить, что букмекерские конторы – это самые прозрачные и упорядоченные организации, которые действуют на территории нашей страны. Все дело в том, что выигрыш человек получает в таких точках уже в чистом виде, при этом эти конторы сами отчитываются в соответствующие службы.
Самым главным достоинством является тот факт, что процент налога, который снимается у человека, не включает в себя ставку, поставленную игроком. На практике это все выглядит так: если человек поставил 500 рублей и тут же их проиграл, при этом вторая аналогичная ставка принесла выигрыш в размере 2000 рублей, то налог будет рассчитываться по следующей формуле: 2000-5000=1500, именно с итоговой суммы и будет снято 13% налога.
У многих игроков возникает встречный вопрос – почему такой расчет не применяется в наземных отечественных казино. Все дело в том, что если человек делает ставку в иностранных букмекерских конторах, то способ выплаты будет аналогичен тому, который присутствует в казино онлайн. А все дело в том, что такие выигрыши намного сложнее проконтролировать. Но при этом, если у человека есть подтверждающие документы на руках, то проблем с налоговым вычетом не возникнет.
Стандартный размер налоговых платежей для выигрыша – 13% для граждан РФ и 30% для представителей иностранных государств, а также для граждан РФ с продолжительностью гражданства менее 183 дней.
Если же размер выигрыша составляет более 4 тысяч рублей в рекламных или стимулирующих мероприятиях, то потребуется заплатить налог в размере 35% от полученной суммы. К подобным мероприятиям относятся акции магазина, розыгрыши в телевизионной передаче, викторины журнала.
При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ. В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.
Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то от налогообложения он освобождается. Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.